- La quinta rata della Dichiarazione dei Redditi
- Scadenze fiscali di novembre 2025: la quarta rata INAIL
- Il versamento della terza rata dei contributi fissi Inps
- Le scadenze fiscali di novembre 2025: i bolli del terzo trimestre 2025
- La Rottamazione Quater
- Il Versamento Unico di Novembre
- Scadenze fiscali di novembre 2025 per le casse specifiche
Se ti stai chiedendo quali sono le scadenze fiscali di novembre 2025, sei nel posto giusto!
Prima di iniziare però, dobbiamo fare una precisazione. Le scadenze fiscali di novembre 2025 sarebbero previste per il 16 novembre e per il 30 novembre.
Tuttavia, siccome queste date nel 2025 cadono entrambe di domenica, è possibile adempiere entro il primo giorno feriale utile, cioè il 17 novembre e il 1° dicembre 2025, come previsto dal Decreto Legge n. 70 del 13 maggio 2011.
La quinta rata della Dichiarazione dei Redditi
Se hai deciso di rateizzare gli importi di imposte e contributi derivanti dal primo versamento della Dichiarazione dei redditi, entro il 17 novembre dovrai corrispondere la quinta rata di tali importi.
Scadenze fiscali di novembre 2025: la quarta rata INAIL
La seconda delle scadenze fiscali di novembre 2025 riguarda unicamente gli artigiani: questi contribuenti, infatti, sono soggetti all’obbligo di iscrizione all’INAIL, l’Istituto Nazionale per l’Assicurazione contro gli Infortuni sul Lavoro.
Gli artigiani sono tenuti a versare il premio INAIL in 4 rate: il 17 novembre 2025 scade il termine per versare la quarta rata del premio INAIL 2025.
Il versamento della terza rata dei contributi fissi Inps
La terza scadenza fiscale di novembre 2025 riguarda artigiani e commercianti e, più precisamente, i loro contributi.
Facciamo un passo indietro.
Artigiani e commercianti sono tenuti a versare dei contributi fissi entro una soglia di reddito, definita minimale, a prescindere dagli incassi registrati nell’anno fiscale. Superato questo limite, sono tenuti anche al versamento di contributi in percentuale, in base al reddito prodotto.
Per il 2025 il reddito minimale è fissato a 18.555 euro e gli importi dei fissi Inps ammontano a:
- 4.549,70 euro per i commercianti
- 4.460,64 euro per gli artigiani
Questi importi sono suddivisi in quattro rate di pari importo e devono essere corrisposti entro scadenze ben precise.
Il 17 novembre 2025 è la scadenza per il versamento della terza rata dei contributi fissi Inps.
Se vuoi saperne di più, leggi il nostro articolo:
Quali sono i Contributi per Artigiani e Commercianti Inps 2025
Le scadenze fiscali di novembre 2025: i bolli del terzo trimestre 2025
Le Partite Iva che devono applicare i bolli in fattura, come i forfettari che emettono fatture di importo superiore a 77,47 euro, entro il 30 novembre devono corrispondere l’importo dei bolli del terzo trimestre 2025.
Tuttavia, come abbiamo accennato ad inizio articolo, poiché nel 2025 il 30 novembre cade di domenica, è possibile versare l’importo dei bolli del terzo trimestre entro il primo giorno feriale utile, cioè il 1° dicembre 2025.
Prima di passare alla prossima scadenza fiscale, facciamo ancora una precisazione.
A differenza dei bolli del primo e del secondo trimestre, che possono essere versati entro la scadenza successiva se il loro importo non supera i 5.000 euro, quelli del terzo trimestre devono invece essere pagati senza possibilità di rinvio entro il 30 novembre.
La Rottamazione Quater
La prossima scadenza fiscale di novembre 2025 riguarda soltanto i contribuenti che hanno aderito alla definizione agevolata, più comunemente conosciuta col nome di rottamazione quater.
Coloro che hanno aderito alla rottamazione quater e non ne sono mai decaduti, se hanno deciso di suddividere gli importi dovuti in almeno 10 rate, devono provvedere a versare la decima rata della definizione agevolata entro il 30 novembre 2025.
Come abbiamo già scritto, il 30 novembre 2025 è una domenica e dunque l’adempimento slitta. Tuttavia, in virtù della particolarità della rottamazione quater, la deadline non è prevista per il 1° dicembre, come si potrebbe immaginare.
Come chiarito sul portale dell’Agenzia Riscossione Entrate:
“Per mantenere i benefici della Definizione agevolata (“Rottamazione-quater” introdotta dalla Legge n. 197/2022), è necessario effettuare il versamento della rata in scadenza il 30 novembre 2025. In considerazione dei 5 giorni di tolleranza concessi dalla legge e dei differimenti previsti in caso di termini coincidenti con giorni festivi, saranno considerati tempestivi i pagamenti effettuati entro martedì 9 dicembre 2025.”
Dunque, per non decadere dalla rottamazione quater, il termine perentorio per saldare la decima rata è il 9 dicembre 2025.
Ribadiamo che questa scadenza è valida per i contribuenti che hanno aderito alla rottamazione entro il termine ordinario del 30 giugno 2023 e che quindi non riguarda chi è decaduto dalla definizione agevolata entro il 31 dicembre 2024 e ha successivamente goduto della riammissione, come disposto dal Decreto Milleproroghe 2024.
Se ti trovi in questa seconda casistica, leggi il nostro articolo per saperne di più:
La rottamazione quater è stata riaperta
Il Versamento Unico di Novembre
L’ultima delle scadenze fiscali di novembre 2025, ma non di certo per importanza, è il Versamento Unico di Novembre.
A differenza del versamento di giugno che è rateizzabile, il Versamento Unico non lo è. Dunque, entro il 30 novembre 2025 le Partite Iva dovranno provvedere a versare gli importi di imposte e contributi dovuti a titolo di secondo acconto 2025.
Anche in questo caso, vale quanto abbiamo scritto per la scadenza fiscale relativa ai bolli del terzo trimestre 2025: è possibile effettuare il Versamento Unico di Novembre entro il 1° dicembre 2025.
Attenzione! Nei due anni fiscali passati, cioè 2024 e 2023, il Governo ha concesso la possibilità di effettuare un pagamento differito delle imposte sui redditi per i contribuenti che hanno totalizzato, nell’anno fiscale precedente, ricavi o compensi non superiori a 170.000 euro.
Al momento, il pagamento differito delle imposte sui redditi non è previsto per l’anno fiscale 2025, tuttavia non escludiamo che questa misura possa essere riproposta.
Nel caso in cui il Governo dovesse prendere questa decisione, lo comunicheremo tempestivamente.
Scadenze fiscali di novembre 2025 per le casse specifiche
Prima di concludere, elenchiamo le scadenze fiscali di novembre 2025 per i professionisti iscritti ad una cassa previdenziale specifica.
- 10 novembre 2025 – contributo percentuale 2° rata ENPAPI
- 17 novembre 2025 – saldo anno precedente EPAP
- 20 novembre 2025 – contributi 3° trimestre ENASARCO
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