Nel caso in cui tu sia intenzionato ad iniziare un’attività di vendita online, puoi scegliere il Regime Forfettario così da risparmiare risorse nella gestione della tua attività.
Il Regime Forfettario permette l’accesso a differenti tipologie di semplificazioni, tra cui ricordiamo le principali:
- Esonero applicazione Iva;
- Esonero applicazione ritenuta d’acconto;
- Esonero dalla registrazione di fatture e corrispettivi;
- Tassazione agevolata attraverso l’imposta sostitutiva.
In questo articolo non andremo ad analizzare nel dettaglio tali semplificazioni, in quanto siamo interessati a spiegarti come aderire al Forfettario se svolgi attività commerciale volta alla vendita di prodotti su internet.
Se vuoi approfondire l’argomento puoi consultare il nostro articolo:
Vantaggi Regime forfettario.
Quali sono i limiti di accesso al Regime Forfettario per vendita online?
Per poter accedere al Regime Forfettario è previsto un unico limite di ricavi da non dover superare, valido per tutte le tipologie di attività.
Questo limite di ricavi è rappresentato da 85.000 euro conseguiti nell’anno precedente.
Gli 85.000 euro di ricavi rappresentano l’unico limite di ricavi previsto, ma vi sono alcune cause di esclusione, appositamente previste dalla Normativa sul Regime Forfettario, che potrebbero precludere la possibilità di accesso a tale Regime fiscale.
Puoi trovare il meccanismo di calcolo di 85.000 euro di ricavi all’interno del seguente articolo:
Regime forfettario calcolo limite 85.000 euro di ricavi
Non potrai accedere al Regime forfettario qualora:
- La tua attività si avvale di Regimi fiscali speciali per la determinazione dell’IVA.
- La tua attività consista nella cessione di: fabbricati, mezzi di trasporto nuovi o terreni edificabili.
- Sei residente all’estero, a meno che tu sia residente in uno Stato membro dell’Unione Europea, ma in questo caso dovrai produrre sul territorio italiano almeno il 75% dei tuoi redditi complessivi.
- Oltre alla tua attività professionale, possiedi partecipazioni in: società di persone, associazioni, imprese familiari, società a responsabilità limitata o associazioni in partecipazione.
- Eserciti la tua attività professionale prevalentemente nei confronti di datori di lavoro dai quali percepisci o hai percepito redditi da lavoro dipendente nei due anni precedenti.
- Nell’anno precedente hai sostenuto spese per collaboratori o dipendenti superiori a 20.000 €.
- Nell’anno precedente hai percepito reddito da dipendente o assimilato (ad esempio la pensione) superiore a 35.000 €.
- Controlli direttamente o indirettamente una S.r.l. e contemporaneamente fatturi per attività economiche riconducibili.
Puoi approfondire queste cause di esclusione all’interno del seguente articolo:
Limiti Regime Forfettario.
Qual è il Codice ATECO per e-commerce?
Con la riclassificazione Ateco 2025, l’Istat ha introdotto una novità molto importante per i contribuenti che svolgono l’attività di e-commerce. Infatti, con la classificazione Ateco 2025, la vendita online non è più differenziata in base al canale di vendita, ma in base alla tipologia di prodotto commerciato.
Per esempio, il codice Ateco 47.54.00 è per il commercio al dettaglio di elettrodomestici, il 47.78.40 è per il commercio al dettaglio di prodotti per la pulizia e il 47.12.90 è per il commercio al dettaglio non specializzato di altri prodotti n.c.a.
Tutti questi codici Ateco, comunque, condividono la medesima macro sezione, la 47. Per sapere qual è il codice Ateco più adatto alla tua attività, ti suggeriamo di contattare un commercialista o un consulente fiscale, per non incappare in errori.
Invece, fino al 1° aprile 2025, il codice Ateco era il 47.91.10 – Commercio al dettaglio di qualsiasi tipo di prodotto effettuato via internet che include:
– vendita effettuata tramite aste su internet
A questi codici Ateco è associato un coefficiente di redditività del 40%.
Potrai trovare l’elenco dei Codici ATECO previsti per le differenti attività, all’interno della nostra pagina dedicata:
Regime Forfettario codici ATECO
Regime Forfettario vendita online: applicazione
Cosa significa che il tuo codice ATECO ha un coefficiente di redditività pari al 40%?
Per farti comprendere al meglio il meccanismo di applicazione del coefficiente di redditività per il calcolo dell’imposta sostitutiva, procediamo con un esempio concreto.
Sergio ha un’attività di vendita di prodotti al dettaglio via Internet. Per calcolare il reddito imponibile, Sergio deve applicare il coefficiente di redditività ai suoi ricavi.
| Esempio concreto | ||
| 1 | Ricavi | 55.000 euro |
| 2 | Reddito imponibile lordo | € 22.000 (55.000 x 40%). |
| 3 | Reddito imponibile netto | € 22.000 |
| 4 | Imposta sostitutiva 15% | € 3.300 (22.000 x 15%) |
NB: Solitamente al Reddito imponibile lordo, si devono sottrarre i contributi Inps versati (relativi all’anno precedente), per ottenere il Reddito imponibile netto. In questo esempio, per semplificazione, ipotizziamo che nell’anno precedente Sergio, non abbia pagato alcun contributo Inps, di conseguenza il suo reddito imponibile lordo coincide con quello netto.
In alcuni casi potrai applicare l’imposta sostitutiva agevolata al 5%, scopri quali sono i requisiti che dovrai rispettare per poter applicare tale aliquota ridotta:
Regime forfettario imposta sostitutiva 5%.
Quanto si paga di Inps per vendere online in Regime Forfettario?
Se svolgi l’attività di vendita online, dovrai obbligatoriamente iscriverti in Camera di Commercio e versare i contributi fissi alla Gestione Commercianti Inps, secondo il seguente schema:
- per un reddito compreso tra 0€ e 18.808€, verserai contributi fissi di 4.611,64€;
- superato il reddito minimale di 18.808€, oltre ai contributi fissi, li verserai anche in percentuale al 24,48%.
Potrai richiedere la riduzione del 35% se deciderai di adottare il Regime Forfettario.
Regime forfettario riduzione contributi Artigiani e Commercianti.
Per avere informazioni sulle regole contributive previste per gli iscritti alla Gestione Artigiani e Commercianti, rimandiamo direttamente al loro sito di riferimento.
Regime forfettario vendita online: apertura Partita Iva commercianti
Se svolgi attività di vendita online e hai intenzione di aprire una tua Partita Iva, FlexTax ha il servizio che fa per te.
Acquistando il servizio “Apertura Partita Iva e gestione contabilità artigiani e commercianti forfettario”, ci occuperemo di tutte le pratiche necessarie per poter aprire la tua Partita Iva ed inoltre ci occuperemo della gestione della contabilità della tua attività professionale per tutto l’anno.
NB: In questo servizio NON è inclusa la S.C.I.A (Segnalazione Certificata di Inizio Attività) da richiedere presso il Comune.
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Lavoro per Snep Italia .
Solo che mi prende 30% di forfetario.
Mi potete dire se è normale grazie mille.
Buongiorno Lavinia,
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La ringraziamo e le auguriamo buona giornata!
Buonasera, avrei una domanda. È possibile vendere tutto il mondo con il regime forfettario agevolato o solo nei paesi comunitari. Grazie
Buongiorno Francesca,
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Salve volevo delle informazioni io abito in Germania e tra poco venderò su Amazon ma in Italia che partita iva devo aprire e se mi potete aiutare voi come un vostro futuro cliente grazie
Buongiorno Giuseppe,
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Buonasera,
Ho una domanda: Ho una partita IVA forfettaria. Voglio mettere in vendita un corso online. La piattaforma che gestisce i pagamenti (in questo caso Gumroad) mi aggiunge in automatico il IVA sul prezzo finale del corso, e non si può togliere. Come posso fare per non chiedere quell’iva al cliente? O forse è solo tra il cliente e Gumroad, e io non percepisco questo?
Grazie! Cordiali saluti,
Andrés
Buonasera Andrès,
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