Regime Forfettario indicazione in fattura

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Regime Forfettario indicazione in fattura – Cosa scrivere sulle fatture?

Il regime Forfettario permette di godere di numerose semplificazioni fiscali e contabili.

Alcune semplificazioni di cui potrai usufruire aderendo al Regime Forfettario sono:

  • Esonero dall’obbligo di applicazione dell’Iva: anziché l’Iva, dovrai inserire il bollo da 2€ per tutte le fatture con importi superiori a 77,47€;
  • Esonero dall’applicazione della ritenuta d’acconto: in regime Forfettario non esiste più il sostituto d’imposta, ciò significa che nessun soggetto potrà trattenere somme sotto forma di anticipi a tuo nome, quindi se svolgi un’attività che prevede l’applicazione della ritenuta d’acconto, i tuoi clienti non dovranno più trattenerti il 20% dell’importo indicato in fattura, ma ti dovranno corrispondere l’intera somma.
  • “Tassazione semplificata” attraverso l’imposta sostitutiva con aliquota del 15% o del 5% per i primi 5 anni, se ne rispetti tutti i requisiti.Per approfondire, leggi i nostri articoli dedicati:
    L’imposta Sostitutiva nel regime Forfettario
    Il regime Forfettario e l’imposta sostitutiva al 5%

 

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Una delle semplificazioni più importanti negli anni scorsi era l’esonero dall’emissione della fattura in formato elettronico, tuttavia, a partire dal 1° gennaio 2024, questo obbligo è stato esteso anche ai contribuenti forfettari (fatto salvo alcune eccezioni).

Per approfondire tutti i vantaggi previsti con l’adozione al Regime Forfettario ti consigliamo di leggere il nostro articolo: Vantaggi Regime Forfettario

Ti sottolineiamo però che per applicare il Regime Forfettario alla tua Partita Iva, dovrai rispettare precisi requisiti d’accesso e condizioni. Inoltre dovrai indicare nella fattura la tua natura di contribuente forfettario attraverso le diciture obbligatorie previste.

Regime Forfettario indicazione in fattura: diciture obbligatorie da inserire

La tua adesione al Regime Forfettario si deve manifestare attraverso un comportamento concludente, ovvero emettendo le fatture secondo le regole previste e inserendo le diciture obbligatorie.

La prima dicitura obbligatoria da riportare in fattura indica ai clienti che adotti il suddetto regime fiscale:

“Operazione effettuata ai sensi dell’articolo 1, commi da 54 a 89, della Legge n. 190/2014 e successive modificazioni.”

Inoltre, se sei un Professionista, dovrai richiedere al tuo committente di non applicare la ritenuta d’acconto nei tuoi confronti. Di conseguenza, sarà necessario riportare anche la seguente dicitura:

“Si richiede la non applicazione della ritenuta alla fonte a titolo d’acconto ai sensi dell’articolo 1 comma 67 della Legge numero 190/2014 e successive modificazioni”.

Per tutte le fatture che emetterai di importo superiore ai 77,47 euro, dovrai inserire una marca da bollo di 2 euro, attraverso le modalità che vedremo nel prossimo paragrafo.

Regime Forfettario indicazione in fattura: imposta di bollo

Per tutte le fatture di importo superiore ai 77,47 euro è prevista l’imposta di bollo, ovvero l’obbligo di applicare una marca da bollo del valore di 2 euro.

Per le fatture emesse in formato elettronico, il bollo dovrà essere anch’esso elettronico. Il Sistema di Interscambio infatti, non può considerare un bollo cartaceo inserito su una fattura elettronica e per l’Agenzia delle Entrate sarà comunque dovuto.

Infatti, il bollo elettronico si paga trimestralmente sul sito dell’Agenzia delle Entrate, che chiederà il pagamento dei bolli inseriti in fattura (elenco A) e di quelli non inseriti (o inseriti cartacei), per le quali l’Agenzia delle Entrate ritiene necessaria l’applicazione del bollo (elenco B).

Nelle fatture cartacee, la marca da bollo deve essere applicata sulla copia originale della fattura e deve avere data antecedente a quella del documento stesso.

Per esempio, se il 10 giugno si emette una fattura di importo complessivo di 100 euro, ad essa dovrà essere applicata una marca da bollo di 2 euro con data del 9 giugno o precedente.

Quando si applica l’imposta di bollo in fattura, è prevista anche in questo caso un’apposita dicitura obbligatoria:

“Imposta di bollo da 2 euro num. (ID) … assolta sull’originale per importi maggiori di 77,47 euro”.

Nel caso in cui non si applichi la marca da bollo alle fatture che lo prevedono, si incorre in pesanti sanzioni.

Per approfondire l’argomento  ti consigliamo la lettura del seguente articolo: Imposta di bollo in fattura

Regime Forfettario indicazione in fattura: fatture fornitori

Anche se non sarai soggetto alla fatturazione elettronica, può essere che nello svolgimento della tua attività riceverai fatture elettroniche da parte di soggetti che dovranno adempiere a tale obbligo.

Per gestire al meglio il ciclo passivo (fatture elettroniche ricevute) ti consigliamo di registrarti a Fisconline dell’Agenzia delle Entrate.

Questa piattaforma permette la ricezione e la conservazione delle fatture elettroniche, anche se queste (rientrando nel Regime forfettario) non potranno essere dedotte.

Abbiamo scritto un articolo specifico che ti guiderà passo-passo nell’iscrizione a Fisconline.

I Fac Simile delle fatture in Regime Forfettario

Oltre alle diciture e agli accorgimenti appena elencati, all’interno della fattura dovrai inserire i dati fondamentali. Su ciascuna fattura, quindi, dovranno essere presenti:

  • Data di emissione;
  • Numero progressivo;
  • Ragione sociale, nome e cognome, residenza o domicilio e numero di partita IVA del soggetto che emette fattura;
  • Ragione sociale, nome e cognome, residenza o domicilio e numero di partita IVA del soggetto a cui è intestata la fattura;
  • Descrizione e quantità dei beni ceduti e/o dei servizi resi;
  • Totale della fattura.

Di seguito inseriamo un fac simile della fattura che dovrà emettere un Professionista iscritto alla Gestione Separata:

Fattura Professionista Gestione Separata

 

 

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7 commenti su “Regime Forfettario indicazione in fattura”

  1. Buongiorno,
    se aderisco al regime forfettario e decido di optare comunque per la fatturazione elettronica e ricevere quindi dall’agenzia delle entrate trimestralmente l’indicazione del bollo da versare, quale indicazione devo mettere in fattura relativamente al bollo?
    Grazie

    1. Elisa di FlexTax

      Buongiorno Paolo,

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      La ringraziamo e le auguriamo buona giornata!

  2. Salve,
    volevo sapere se sulla fattura non elettronica per il regime forfettario, sono obbligati i timbri :
    del professionista
    trasmissione tessera sanitaria
    pagamento tracciabile

    1. Elisa di FlexTax

      Buon pomeriggio Alice,
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      La ringraziamo e le auguriamo buon pomeriggio!

  3. Buongiorno,
    vorrei fatturare in regime forfettario per la mia azienda…la società ha cambiato da poco da un regime semplificato a forfettario…però siamo un laboratorio odontotecnico quindi eravamo assenti IVA…adesso con il regime forfettario dovrei aggiungere anche altro come dicitura in fondo alla fattura?…lascio anche la nota dove viene specificato che siamo essenti iva art 10?..Grazie

    1. Avatar Anna di FlexTax
      Anna di FlexTax

      Buonasera Irina,

      Nella fattura del Regime forfettario devono obbligatoriamente comparire le diciture elencate nell’articolo soprastante, ovvero:

      “Operazione non soggetta IVA effettuata ai sensi dell’articolo 1, commi da 54 a 89, della Legge n. 190/2014 e successive modificazioni.”
      “Si richiede la non applicazione della ritenuta alla fonte a titolo d’acconto ai sensi dell’articolo 1 comma 67 della Legge numero 190/2014 e successive modificazioni”.

      Inoltre, nelle fatture superiori ai 77,47 euro, dovrà applicare la marca da bollo di € 2,00 con data antecedente a quella dell’emissione della fattura. Se conserva lei la fattura originale con la marca da bollo applicata, in quella inviata al cliente dovrà inserire anche la seguente dicitura: “Imposta di bollo da 2 euro ID…….. assolta sull’originale per importi maggiori di 77,47 euro”.

      Non dovrà continuare ad indicare l’esenzione articolo 10 in quanto il Regime forfettario è già un Regime non Iva per tutti i contribuenti che lo applicano, indipendentemente dall’attività esercitata.

      Speriamo di averla aiutata e le auguriamo una buona serata.

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