Regime forfettario guadagno netto

Regime forfettario guadagno netto: calcola se il Forfettario ti conviene

Molti soggetti titolari di Partita Iva in Regime forfettario, o che vogliono aprirne una, si chiedono quale sia il “guadagno netto” che otterranno.

Ovviamente il “guadagno netto” a livello contabile non ha significato ma dovrebbe chiamarsi redditoInsieme delle entrate conseguite da un soggetto in un determinato periodo di tempo - in genere coincidente con l'anno solare - a seguito dell'esercizio di un'attività, del godimento di un bene o dell'effettuazione di una operazione.... Leggi al netto delle imposte e dei contributiI contributi, come suggerisce il nome, sono una tipologia di tributo che viene richiesto obbligatoriamente al soggetto contribuente da parte della Pubblica Amministrazione.  Quindi i contributi sono prelievi coattivi di ricchezza (prelevati dallo Stato o dalla Pubblica Amministrazione in forza della loro potestà impositiva). Essi... Leggi; in questo articolo lo chiameremo “guadagno netto” così da farti riuscire a capire a cosa corrisponde.

Regime forfettario guadagno netto: come si calcola

Per poter sapere il reddito al netto delle imposte e dei contributi, solitamente nel Regime fiscaleIl Regime fiscale rappresenta l’insieme di documenti e comportamenti da tenere, previsti dalla normativa, che garantiscono il rispetto delle regole fiscali. Nell’ordinamento italiano sono presenti un regime ordinario, un regime ordinario leggermente semplificato (riservato alle attività che hanno conseguito ricavi inferiori a 400.000 euro se... Leggi ordinario o semplificato devi:

• Conoscere il tuo fatturatoSomma dei ricavi derivanti dalle vendite e dalle prestazioni di servizi realizzate in un esercizio.... Leggi lordo;

• Sottrarre i costi sostenuti per lo svolgimento dell’attività;

• Sottrarre eventuali spese deducibili;

• Sottrarre l’ammontare delle varie imposte dovute (IrpefL’imposta sul Reddito delle Persone Fisiche, il presupposto che fa sorgere l’obbligazione tributaria è rappresentato dalla percezione di una delle 6 categorie di reddito elencate all’interno del TUIR: redditi fondiari, redditi di capitale, redditi di lavoro dipendente, redditi di lavoro autonomo, redditi di impresa, redditi... Leggi, IrapL’imposta regionale sulle attività produttive, tale imposta va a colpire il valore della produzione netta delle imprese. Si tratta di un’imposta proporzionale al fatturato, e che non colpisce l’utile d’esercizio. Il 90% del gettito ricavato dalla riscossione di questa imposta è destinato a finanziare il... Leggi, addizionali, ecc.) dopo aver sottratto alle stesse le eventuali spese detraibili;

• Sottrarre l’ammontare dei contributi dovuti alla tua Cassa Previdenziale di riferimento.

Otterrai così il “guadagno netto” risultante dalla tua attività.

Nel Regime forfettario, per ottenere il “guadagno netto”, il calcolo è molto più semplice, ovvero devi:

• Conoscere il tuo fatturato;

• Sottrarre le spese forfettarieSpese che non sono state sostenute realmente ma sono il risultato di una stima, queste spese vengono addebitate all’interno della parcella di un avvocato ad esempio o vengono riconosciute ad un determinato soggetto, ad esempio per le trasferte lavorative. Nel Regime forfettario, per esempio, non... Leggi (che derivano dal coefficiente di redditivitàIl coefficiente di redditività è un termine che appartiene al Regime Forfettario. Rappresenta la percentuale da considerare, sul fatturato totale, per calcolare il reddito imponibile. Ogni codice ATECO, ha un coefficiente di redditività differente. Per esempio, per coloro che svolgono attività professionali è del 78%,... Leggi);

• Sottrarre imposta sostitutivaImposta prevista per tutti i contribuenti soggetti al Regime Forfettario. È un’unica imposta che sostituisce tutte le altre pagate nei regimi ordinari, essa ha un’aliquota del 5% per le startup e un’aliquota del 15% per le imprese di non recente creazione. Tale imposta sostituisce l’imposta... Leggi;

• Sottrarre i contributi;

Per calcolare i ricaviCorrispettivi per la cessione di beni o la prestazione di servizi, che caratterizzano l'attività d'impresa.... Leggi, devi semplicemente fare la sommatoria delle fatture emesse.

Nel prossimo paragrafo vedremo come sottrarre le spese forfettarie attraverso il coefficiente di redditività.

Calcolo delle spese forfettarie per conoscere il guadagno netto in Regime Forfettario

La grande novità e differenza rispetto agli altri Regimi fiscali che caratterizza il Regime forfettario è il modo in cui vengono calcolate le spese derivanti dall’esercizio dell’attività.

Infatti, se sei soggetto al Regime forfettario non dovrai più calcolare l’ammontare dei costi complessivi, bensì essi sono già stimati e in percentuale fissa a seconda della tua attività.

Ti facciamo un esempio: Sergio è un grafico e, consultando il suo Codice AtecoIl codice ATECO è un codice alfanumerico assegnato nel momento in cui si apre una Partita Iva ed è specifico per la tipologia di attività che si andrà a svolgere. Tale codice è fondamentale per la determinazione delle tasse da versare in quanto comporta differenti... Leggi, nota che il suo coefficiente di redditività è il 78%.

Cosa significa coefficiente di redditività?

Il coefficiente di redditività è una percentuale predefinita che stima in modo forfettario quante sono state le spese nell’esercizio della tua attività.

Quindi, cosa vuol dire che Sergio ha un coefficiente di redditività del 78%?

Significa che per la sua attività di grafico, per ogni 100 euro si stima che 78 euro siano di reddito effettivo e 22 euro di costi sostenuti.

Nel Regime forfettario le spese sono quindi calcolate attraverso una stima per ogni singola attività, non si dovranno più sottrarre i singoli costi sostenuti ma si applica semplicemente il coefficiente di redditività.

Esempio

Sergio guadagna 45.000 euro nel 2019.

Il suo coefficiente di redditività è del 78%.

Le sue spese forfettarie ammonteranno a € 9.900 (45.000 x 22%) e il suo reddito imponibile(v. Base imponibile) lordo a € 35.100.

Al reddito imponibile lordo si devono togliere i contributi versati nell’anno di riferimento per ottenere il reddito imponibile netto per il calcolo dell’impostaL’imposta è un tributo che prevede il prelevamento coattivo di denaro ad un soggetto per il finanziamento della spesa pubblica in generale. Lo Stato impone il pagamento delle imposte in forza della sovranità riconosciutagli dalla legge. L’imposta presenta alcuni elementi essenziali come: Il presupposto, l’evento... Leggi sostitutiva.

N.B.: In questo caso, per semplicità, ipotizziamo che non siano stati pagati contributi nell’anno e che quindi il reddito imponibile lordo coincida con quello netto.

Adesso che sai come applicare il coefficiente di redditività, dobbiamo calcolare l’imposta sostitutiva.

Regime forfettario guadagno netto: imposta sostitutiva

Per avere il guadagno netto della propria attività, si deve calcolare l’imposta sostitutiva.

L’imposta sostitutiva è solitamente del 15% ma, se rispetti alcune specifiche condizioni, puoi accedere alla riduzione al 5% per i primi 5 anni di attività.

Riprendiamo il nostro esempio con protagonista Sergio.

Abbiamo calcolato già nel paragrafo precedente il reddito imponibile netto: € 35.100.

Ipotizziamo che Sergio debba applicare l’aliquotaImporto in percentuale su un determinato totale. Per esempio, l’aliquota dell’Iva è del 22%. L’aliquota è stabilita dalla legge, ed essa va calcolata sulla base imponibile per poter calcolare una determinata imposta. Tale imposta si dice progressiva, se l’aliquota cresce all'aumentare della base imponibile; si... Leggi standard di imposta sostitutiva al 15%.

L’importo che dovrà versare a titolo di imposta è di € 5.265 (35.100 x 15%).

Calcolo dei contributi per conoscere il guadagno netto in Regime Forfettario

Per calcolare i contributi che devi versare, devi consultare la disciplina della tua specifica Cassa Previdenziale.

Sergio è un grafico ed è obbligato all’iscrizione alla Gestione SeparataGestione Inps a cui hanno l’obbligo di iscriversi tutti i contribuenti la cui attività non prevede una cassa previdenziale specifica. Sono tenuti all’iscrizione in questa apposita gestione separata tutti i lavoratori che esercitino come attività abituale, un’attività di lavoratore autonomo non subordinata all’iscrizione in un... Leggi.

Gli iscritti alla Gestione Separata devono pagare il 25,72% di contributi InpsIstituto Nazionale della Previdenza Sociale, ente a cui è affidata la gestione pensionistica italiana. Tutti i contribuenti devono obbligatoriamente esservi iscritti. L’Inps è sottoposto alla vigilanza del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali. Oltre a gestire il sistema pensionistico italiano , l’Inps svolge tutta... Leggi (aliquota 2019), nel caso in cui non abbiano altre gestioni pensionistiche.

Sergio paga di contributi Inps € 9.027,72 (35.100 x 25,72%).

Regime forfettario guadagno netto: conclusione

In conclusione, qual è il guadagno netto di Sergio?

Fatturato: € 45.000

Spese forfettarie: € 9.900 (22%)

Imposta sostitutiva: € 5.265

Contributi Inps: € 9.027,72

Il suo guadagno netto risulta essere: € 20.807,28 ovvero il 46,24% del suo fatturato lordo, al quale andrà poi sommata/sottratta la differenza tra le spese calcolate in modo forfettario e le spese che ha effettivamente sostenuto nell’esercizio della sua attività.

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