Regime forfettario guadagno netto: calcola se il Forfettario ti conviene

Molti soggetti titolari di Partita Iva in Regime forfettario, o che vogliono aprirne una, si chiedono quale sia il “guadagno netto” che otterranno.

Ovviamente il “guadagno netto” a livello contabile non ha significato ma dovrebbe chiamarsi Reddito al netto delle imposte e dei contributi, in questo articolo concedici di chiamarlo “guadagno netto” così da farti riuscire a capire a cosa corrisponde.

Regime forfettario guadagno netto: come si calcola

Per poter sapere il Reddito al netto delle imposte e dei contributi, solitamente nel Regime fiscale ordinario o semplificato devi:

  • Conoscere il tuo fatturato lordo;
  • Sottrarre i costi sostenuti per lo svolgimento dell’attività;
  • Sottrarre eventuali spese deducibili;
  • Sottrarre l’ammontare delle varie imposte dovute (Irpef, Irap, addizionali, ecc.) dopo aver sottratto alle stesse le eventuali spese detraibili;
  • Sottrarre l’ammontare dei contributi dovuti alla tua Cassa Previdenziale di riferimento.

Otterrai così il “guadagno netto” risultante dalla tua attività.

Nel Regime forfettario, per ottenere il “guadagno netto”, il calcolo è molto più semplice, ovvero devi:

  • Conoscere il tuo fatturato;
  • Sottrarre le spese forfettarie (che derivano dal coefficiente di redditività);
  • Sottrarre imposta sostitutiva;
  • Sottrarre i contributi;

Per calcolare i ricavi, devi semplicemente fare la sommatoria delle fatture emesse.

Nel prossimo paragrafo vedremo come sottrarre le spese forfettarie attraverso il coefficiente di redditività.

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Calcolo delle spese forfettaria per conoscere il guadagno netto in Regime Forfettario

La grande novità e differenza rispetto agli altri Regimi fiscali che caratterizza il Regime forfettario è il modo in cui vengono calcolate le spese derivanti dall’esercizio dell’attività.

Infatti, se sei soggetto al Regime forfettario non dovrai più calcolare l’ammontare dei costi complessivi, bensì essi sono già stimati e in percentuale fissa a seconda della tua attività.

Per farla più semplice ti faccio un esempio: Sergio è un grafico e, consultando le regole per il suo Codice ATECO, nota che il suo coefficiente di redditività è il 78%.

Cosa significa coefficiente di redditività?

Il coefficiente di redditività è una percentuale predefinita che stima in modo forfettario quante sono state le spese nell’esercizio della tua attività.

Quindi, cosa vuol dire che Sergio ha un coefficiente di redditività del 78%?

Significa che per la sua attività di grafico, per ogni 100 euro si stima che 78 siano di reddito effettivo e 22 di costi.

Nel Regime forfettario le spese sono quindi calcolate attraverso una stima per ogni singola attività, non si dovranno più sottrarre i singoli costi sostenuti ma si applica semplicemente il coefficiente di redditività.

Esempio

Sergio guadagna 45.000 euro nel 2018.

Il suo coefficiente di redditività è del 78%.

Le sue spese forfettarie ammonteranno a € 9.900 (45.000 X 22%) e il suo reddito imponibile lordo a € 35.100.

Al reddito imponibile lordo si devono togliere i contributi versati nell’anno di riferimento per ottenere il reddito imponibile netto per il calcolo dell’imposta sostitutiva.

NB: In questo caso, per semplicità, ipotizziamo che non siano stati pagati contributi nell’anno e che quindi il reddito imponibile lordo coincida con quello netto.

Adesso che sai come applicare il coefficiente di redditività, dobbiamo calcolare l’imposta sostitutiva.

Regime forfettario guadagno netto: imposta sostitutiva

Per avere il guadagno netto della propria attività, si deve calcolare l’imposta sostitutiva.

L’imposta sostitutiva è solitamente del 15%, solo se rispetti alcune specifiche condizioni puoi accedere alla riduzione al 5%.

Quando puoi applicare l’imposta al 5%? Scoprilo qui: Regime forfettario imposta sostitutiva 5%

Riprendiamo il nostro esempio con protagonista Sergio.

Abbiamo calcolato già nel paragrafo precedente il reddito imponibile netto: € 35.100.

Ipotizziamo che Sergio debba applicare l’aliquota standard di imposta sostitutiva al 15%.

L’importo che dovrà versare a titolo di imposta è di € 5.265 (35.100 X 15%).

Calcolo dei contributi per conoscere il guadagno netto in Regime Forfettario

Per calcolare i contributi che devi versare, devi consultare la disciplina della tua specifica Cassa Previdenziale.

Sergio è un grafico ed è obbligato all’iscrizione alla Gestione Separata.

Gli iscritti alla Gestione Separata devono pagare il 25,72% di contributi Inps (aliquota 2018), nel caso in cui non abbiano altre gestioni pensionistiche.

Sergio paga in contributi Inps € 9.027,72 (35.100 x 25,72%).

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Regime forfettario guadagno netto: conclusione

In conclusione, qual è il guadagno netto di Sergio?

Il suo fatturato: € 45.000

Spese forfettarie: € 9.900 (22%)

Imposta sostitutiva: € 5.265

Contributi Inps: € 9.027,72

Il suo guadagno netto risulta essere: € 20.807,28 ovvero il 46,24% del suo fatturato lordo, al quale andrà poi sommata/sottratta la differenza tra le spese calcolate in modo forfettario e le spese che ha effettivamente sostenuto nell’esercizio della sua attività.

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