Cosa si intende con “Regime fiscaleIl Regime fiscale rappresenta l’insieme di documenti e comportamenti da tenere, previsti dalla normativa, che garantiscono il rispetto delle regole fiscali. Nell’ordinamento italiano sono presenti un regime ordinario, un regime ordinario leggermente semplificato (riservato alle attività che hanno conseguito ricavi inferiori a 400.000 euro se... Leggi agevolato”
Molto spesso si sente parlare di “Regime fiscale agevolato” per indicare il Regime forfettario.
Per essere precisi, il Regime forfettario è un Regime ordinarioRegime senza alcun tipo di vantaggio nè contabile nè fiscale ma che prevede l’adempimento di tutti gli obblighi previsti dalla legge. Si differenzia dai regimi agevolati che consentono l’applicazione di vantaggi sia a livello contabile che a livello fiscale. Questo tipo di regime comporta il... Leggi, non rappresenta, quindi, un Regime fiscale “agevolato”, in quanto non presenta alcun limite di età, di durata o di area geografica in cui risulta applicabile.
Il Regime forfettario può essere adottato da qualunque soggetto che ne rispetti i requisiti.
Dal 2016, è stato abolito il Regime dei minimiRegime fiscale agevolato ormai non più in vigore. Per questo particolare tipo di regime fiscale era prevista solamente un’imposta sostitutiva di aliquota pari al 20% come forma di tassazione. Il regime dei minimi rappresentava un regime fiscale di partita IVA agevolata per quei contribuenti la... Leggi, il quale risultava essere l’unico Regime fiscale agevolato presente in Italia.
Il Regime dei minimi(v. Regime dei minimi) era considerato un “Regime fiscale agevolato” perché era applicabile solamente per 5 anni o fino al raggiungimento dei 35 anni di età.
Agevolazioni previste per il Regime forfettario
Come abbiamo appena affermato, il Regime forfettario è un Regime ordinario, ma garantisce a chi lo utilizza tutta una serie di vantaggi che possono agevolare molto la gestione di un’attività con Partita IvaCodice composto da 11 cifre che identifica precisamente una determinata impresa. La sequenza numerica è preceduta dalla sigla identificativa del Paese in cui si esercita l’attività d’impresa (IT per l’Italia). Il numero di partita IVA viene rilasciato dall’Agenzia delle Entrate, ed esistono due modelli: il... Leggi.
Inoltre, il Regime forfettario, prevede al suo interno ulteriori agevolazioni che sono riservate solamente a particolari categorie di Partite IvaImposta sul Valore Aggiunto. Imposta indiretta che colpisce il consumatore finale. Attualmente è l’imposta in Italia che assicura il maggior prelievo fiscale. Questa particolare tipologia di tributo è oggetto di “armonizzazione” europea, ciò significa che sostanzialmente vi saranno le medesime regole all’interno dei Paesi membri,... Leggi.
ImpostaL’imposta è un tributo che prevede il prelevamento coattivo di denaro ad un soggetto per il finanziamento della spesa pubblica in generale. Lo Stato impone il pagamento delle imposte in forza della sovranità riconosciutagli dalla legge. L’imposta presenta alcuni elementi essenziali come: Il presupposto, l’evento... Leggi 5%
La prima agevolazione che potrai ottenere se rientri nel Regime forfettario è rappresentata da un’aliquotaImporto in percentuale su un determinato totale. Per esempio, l’aliquota dell’Iva è del 22%. L’aliquota è stabilita dalla legge, ed essa va calcolata sulla base imponibile per poter calcolare una determinata imposta. Tale imposta si dice progressiva, se l’aliquota cresce all'aumentare della base imponibile; si... Leggi di imposta sostitutivaImposta prevista per tutti i contribuenti soggetti al Regime Forfettario. È un’unica imposta che sostituisce tutte le altre pagate nei regimi ordinari, essa ha un’aliquota del 5% per le startup e un’aliquota del 15% per le imprese di non recente creazione. Tale imposta sostituisce l’imposta... Leggi pari al 5%, che risulta agevolata rispetto all’aliquota standard prevista per i contribuenti forfettari, la quale ammonta al 15%.
Potrai usufruire dell’imposta sostitutiva al 5% solamente se rispetti importanti requisiti stabiliti dalla legge:
- Non devi aver svolto, nei tre anni precedenti all’inizio dell’attività, attività d’impresaL’impresa è un’attività economica finalizzata alla produzione/distribuzione di beni o servizi. L’impresa è l’attività svolta dall’imprenditore. Perché si possa parlare di attività d’impresa, questa attività deve presentare determinati requisiti, ovvero: professionalità (deve essere un’attività svolta con una certa costanza nel tempo), economicità (deve puntare quantomeno... Leggi (anche in forma associata o familiare);
- L’attività che hai intenzione di intraprendere non deve rappresentare in alcun modo una continuazione di un’attività precedentemente svolta sotto forma di lavoro autonomoEsercizio abituale di arti e professioni. o dipendente;
- Nel caso in cui rilevi un’attività già avviata da un altro soggetto, dovrai verificare che quest’attività rispetti il limite di ricaviCorrispettivi per la cessione di beni o la prestazione di servizi, che caratterizzano l'attività d'impresa.... Leggi previsto dalla Normativa sul Regime forfettario.
NB: l’aliquota agevolata al 5% risulta applicabile solamente per 5 anni, dal sesto anno in poi l’aliquota ritornerà ad essere del 15%.
Riduzione contributiI contributi, come suggerisce il nome, sono una tipologia di tributo che viene richiesto obbligatoriamente al soggetto contribuente da parte della Pubblica Amministrazione. Quindi i contributi sono prelievi coattivi di ricchezza (prelevati dallo Stato o dalla Pubblica Amministrazione in forza della loro potestà impositiva). Essi... Leggi 35%
Se rientri nel Regime forfettario e la tua attività è soggetta obbligatoriamente all’iscrizione presso la Gestione Artigiani e Commercianti avrai la possibilità di richiedere la riduzione del 35% sui contributi InpsIstituto Nazionale della Previdenza Sociale, ente a cui è affidata la gestione pensionistica italiana. Tutti i contribuenti devono obbligatoriamente esservi iscritti. L’Inps è sottoposto alla vigilanza del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali. Oltre a gestire il sistema pensionistico italiano , l’Inps svolge tutta... Leggi che dovresti versare.
NB: per poter beneficiare di questa riduzione dei contributi non è necessario che la tua Partita Iva sia stata appena aperta.
Quindi, potrai usufruire di questa riduzione dei contributi anche nel caso in cui passi al Regime forfettario dal Regime ordinario o semplificato (se la tua attività è soggetta all’obbligo di iscrizione presso la Gestione artigiani e commercianti).
La riduzione del 35% sarà da applicare sull’ammontare complessivo (somma della parte fissa e della parte percentuale) dei contributi che dovrai versare in un determinato anno.
Puoi approfondire la tematica relativa alla riduzione dei contributi del 35% consultando il nostro articolo dedicato.
Se hai bisogno di particolari informazioni riguardanti il Regime forfettario, i nostri professionisti sono a tua completa disposizione per fornirti l’assistenza di cui hai bisogno.
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