Cosa fa chi si occupa di web marketing?
Con il termine web marketing, intendiamo definire le attività legate alla pubblicità sul web, ovvero dalla consulenza marketing alla conduzione di campagne pubblicitarie, attività in costante crescita, grazie alle opportunità offerte dal mondo virtuale e dei social.
A tal proposito, è fondamentale definire come viene svolta l’attività, in quanto proprio da come viene effettuata, dipende l’inquadramento fiscalmente corretto da adottare e di conseguenza come aprire la partita Iva ed i costi ad essa legati.
In questo articolo ti spieghiamo quanto costa aprire la Partita Iva per web marketing, proprio in base alle caratteristiche legate alla modalità di svolgimento della tua professione.
Come aprire la Partita Iva per web marketing
La Partita Iva come web marketing può essere aperta in due modi differenti, con due inquadramenti distinti, proprio in base a come svolgi l’attività.
Vediamo subito i due possibili scenari di fronte ai quali ti potrai trovare.
Web marketing: attività svolta come consulente
Se con la tua attività di web marketing fornisci unicamente consulenze su come i tuoi clienti possono avviare campagne di marketing in autonomia e quindi fornisci loro dettagli e delucidazioni su dove collocare la loro pubblicità nella maniera più strategica, potrai qualificarti come Professionista, adottando il seguente codice Ateco:
- 73.11.01 – Ideazione di campagne pubblicitarie
Che include:
- fornitura di una gamma completa di servizi pubblicitari (tramite capacità interne o in subappalto), tra cui consulenza, servizi creativi, produzione di materiale pubblicitario
- pianificazione e organizzazione di campagne pubblicitarie e di marketing
- collocazione (intesa come strategia di diffusione) di annunci pubblicitari nei media (mezzi di comunicazione)
- lavoro concettuale sul messaggio pubblicitario (ideazione di messaggi pubblicitari, sviluppo di messaggi pubblicitari)
- creazione di campagne pubblicitarie:
• creazione e collocazione (intesa come strategia di diffusione) di pubblicità, pianificazione di campagne di social media marketing in giornali, periodici, radio, televisione, Internet e altri media (mezzi di comunicazione)
• creazione e collocazione (intesa come strategia di diffusione) di pubblicità esterna, ad esempio cartelloni e pannelli pubblicitari, opuscoli e fotogrammi, allestimento di vetrine, progettazione di showroom, scritte pubblicitarie su autobus e autoveicoli
• ideazione di stand e altre strutture e spazi espositivi - attività di progettazione pubblicitaria
In questo caso, potrai qualificarti come Professionista, aprendo la tua Partita Iva all’Agenzia delle Entrate ed iscrivendoti alla Gestione Separata Inps, a cui versare i contributi.
Web marketing: conduzione in prima persona di campagne marketing
Se nello svolgimento della tua attività effettui servizi digitali quali la conduzione di campagne marketing, ovvero sei tu in prima persona che progetti le campagne pubblicitarie e le conduci direttamente tu per nome del tuo cliente, dovrai iscriverti in Camera di Commercio, in quanto prevarrà l’aspetto commerciale della tua professione.
In questo caso, il codice Ateco corretto da adottare è il:
- 73.11.02 – Conduzione di campagne di marketing e altri servizi pubblicitari
Che include:
- gestione dell’andamento di campagne pubblicitarie
- conduzione di campagne pubblicitarie:
• realizzazione di pubblicità aerea
• distribuzione o consegna di materiale pubblicitario o campioni pubblicitari - conduzione di campagne di marketing e altri servizi pubblicitari:
• promozione di prodotti
• promozione e lancio di film e altri prodotti audiovisivi
• attività promozionali finalizzate ad attirare e assicurare la fedeltà dei clienti (merchandising)
• consulenza in merito alla disposizione dei prodotti all’interno dei punti vendita (marketing nei punti vendita)
• realizzazione di pubblicità per corrispondenza (direct mailing)
• consulenza di marketing
Infine, se ti avvali di influencer per svolgere la tua attività di conduzione di campagne marketing, dovrai adottare il:
- 73.11.03 – Attività di influencer marketing
Che include:
- influencer marketing (marketing di influenza):
• attività di agenzie pubblicitarie specializzate che basano le proprie campagne pubblicitarie sul coinvolgimento di persone influenti (influencer)
• attività di influencer marketer che conducono campagne di influencer marketing (marketing di influenza)
Conducendo tu in prima persona le campagne di marketing per far crescere le attività che segui, dovrai aprire la tua partita Iva in Camera di Commercio nella sezione Commercianti, ed iscriverti alla Gestione Commercianti Inps, a cui versare i contributi, come vedremo in seguito.
Una volta inquadrata a livello fiscale l’attività da te svolta, proprio in base a come la realizzi, dovrai scegliere il regime fiscale da adottare: vediamo subito tra quali regimi fiscali potrai scegliere.
Regime fiscale da adottare per la Partita Iva per web marketing
Nel momento in cui si apre la partita Iva per web marketing, si può scegliere di adottare uno dei seguenti regimi fiscali:
- Il regime Forfettario
- Il regime Ordinario semplificato
Andiamo subito ad analizzare le principali differenze da tenere in considerazione per effettuare la miglior scelta per la propria situazione soggettiva.
Regime Forfettario
- Per poterlo adottare, è necessario rispettare specifici limiti;
- Non si potranno scaricare realmente i costi sostenuti durante l’esercizio dell’attività, in quanto viene riconosciuta una spesa forfettaria in base al coefficiente di redditività associato al codice Ateco adottato (per l’attività di web marketing, il coefficiente è del 78%);
- Sarai soggetto al versamento dell’imposta sostitutiva del 15%;
- Tale imposta sostitutiva potrà essere ridotta al 5% per i primi 5 anni di attività se rispetti tutte le condizioni previste; trascorsi 5 anni, l’aliquota sarà direttamente del 15%;
- Sarai soggetto al versamento dei contributi, con un’importante agevolazione se ti iscriverai in Camera di Commercio;
- Non dovrai applicare l’Iva in fattura e nemmeno la ritenuta d’acconto; per tutte le fatture che emetterai di importo superiore ai 77,47 euro, dovrai assolvere l’imposta di bollo.
Regime ordinario semplificato
- Non sono previsti particolari requisiti d’accesso, unicamente un limite di ricavi pari a 500.000 euro se vendi servizi e 800.000 euro se svolgi un altro tipo di attività;
- Potrai scaricare i costi sostenuti durante l’anno legati all’attività svolta, fino a capienza e nelle percentuali previste;
- Sarai soggetto al versamento di diverse imposte: Irpef, addizionali regionali e comunali;
- Sarai soggetto al versamento dei contributi in base al tuo inquadramento fiscale;
- Dovrai applicare l’Iva in fattura ed eventualmente anche la ritenuta d’acconto;
- Dovrai obbligatoriamente emettere fattura elettronica.
La scelta del Regime fiscale incide ovviamente sulla tassazione alla quale sarai soggetto, e pertanto ti consigliamo di valutare bene quale regime fiscale scegliere.
Ma come si deve fare per scegliere il regime fiscale, ovvero come si comunica la scelta effettuata?
Il regime fiscale si adotta e si sceglie attraverso un comportamento concludente, ovvero iniziando ad emettere fatture secondo le regole del regime fiscale scelto.
Ti indichiamo infine che il regime fiscale non si può cambiare in corso d’anno: questo vuol dire per esempio che se hai scelto di adottare il Forfettario in quanto ne rispettavi tutti i requisiti previsti, dovrai mantenere il suddetto regime fiscale per tutto l’anno d’imposta, ovvero fino al 31 dicembre.
Procediamo ora a valutare quanto costa aprire una Partita Iva per web marketing, ovvero quanto dovrai versare di tasse adottando il regime Forfettario.
Quanto costa aprire la Partita Iva per web marketing in Forfettario
Il costo della Partita Iva per web marketing, ovvero le tasse che dovrai versare, dipendono dall’inquadramento fiscale della tua attività ovvero, come abbiamo visto, da come la svolgi.
Costo partita Iva per consulente web marketing in Forfettario
Svolgendo l’attività come consulente di ideazione campagne marketing, o semplicemente consulente sui servizi pubblicitari, ti qualificherai come Professionista e applicando il Forfettario sari soggetto al versamento di:
- Imposta sostitutiva del 5% per i primi 5 anni o del 15%;
- Contributi previdenziali da versare alla Gestione Separata Inps: l’aliquota del 2024 è pari al 26,07%.
- Svolgendo l’attività nella maniera descritta, non sarai soggetto al versamento di importi fissi, ma verserai imposta e contributi in proporzione al tuo reddito imponibile conseguito (ricavi x coefficiente di redditività): se un anno non dovessi fatturare e ricavare nulla, non dovrai versare nulla.
Se aprirai la partita Iva come professionista per le tue consulenze marketing e svolgi un parallelo lavoro dipendente (full-time o part-time che sia), i contributi dovuti saranno ridotti al 24%.
Costo partita Iva per conduzione campagne marketing in Forfettario
Conducendo tu in prima persona per conto dei tuoi clienti campagne di web marketing, sarai qualificato come Commerciante con iscrizione in Camera di Commercio e per questo motivo sarai soggetto al versamento di:
- Imposta sostitutiva del 5% per i primi 5 anni o del 15%;
- Contributi previdenziali alla Gestione Commercianti Inps, i quali si dividono in contributi fissi di 4.611,64 € fino al reddito considerato minimale di 18.808 €, superato il quale dovrai versare i contributi anche per il 24,48% sulla parte eccedente;
- Diritto camerale annuale di 50 € circa.
Pertanto, qualificandoti in questo modo e svolgendo l’attività di conduzione di campagne di web marketing, dovrai versare contributi fissi di 4.611,64 € anche a fronte di ricavi pari a zero.
Il regime Forfettario, tra i tanti vantaggi fiscali e contabili che garantisce a chi lo adotta, prevede anche un’altra importante agevolazione: iscrivendoti in camera di Commercio e alla Gestione Artigiani e Commercianti Inps, potrai richiedere la riduzione del 35% dei contributi Inps da versare, applicata sia ai fissi che ai contributi dovuti sull’eccedenza del reddito minimale.
Infine, nel momento in cui svolgi l’attività di conduzione di campagne marketing con iscrizione in Camera di Commercio e hai un contestuale lavoro dipendente full-time, sarai esonerato dal versamento dei contributi.
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