Quali spese sono deducibili dai guadagni su Airbnb?

Le spese che potrai dedurre dai guadagni conseguiti con Airbnb, dipendono da come decidi di Dichiarare gli stessi, nel dettaglio distinguiamo:

• redditi fondiari nel quadro RB (se immobili di proprietà e se si tratta di mera locazione)
• redditi diversi nel quadro RL
• redditi da attività con Partita IvaImposta sul Valore Aggiunto. Imposta indiretta che colpisce il consumatore finale. Attualmente è l’imposta in Italia che assicura il maggior prelievo fiscale. Questa particolare tipologia di tributo è oggetto di “armonizzazione” europea, ciò significa che sostanzialmente vi saranno le medesime regole all’interno dei Paesi membri,... Leggi

Le spese deducibili nel quadro RB – Redditi fondiariE’ una delle sei categorie in cui sono classificati i redditi. Comprende i redditi da terreni (agrario e dominicale) e i redditi da fabbricati.... Leggi

Se applichi il Regime ordinarioRegime senza alcun tipo di vantaggio nè contabile nè fiscale ma che prevede l’adempimento di tutti gli obblighi previsti dalla legge. Si differenzia dai regimi agevolati che consentono l’applicazione di vantaggi sia a livello contabile che a livello fiscale. Questo tipo di regime comporta il... Leggi IrpefL’imposta sul Reddito delle Persone Fisiche, il presupposto che fa sorgere l’obbligazione tributaria è rappresentato dalla percezione di una delle 6 categorie di reddito elencate all’interno del TUIR: redditi fondiari, redditi di capitale, redditi di lavoro dipendente, redditi di lavoro autonomo, redditi di impresa, redditi... Leggi (con le aliquote che vanno dal 23% al 43% sulla base degli scaglioni di RedditoInsieme delle entrate conseguite da un soggetto in un determinato periodo di tempo - in genere coincidente con l'anno solare - a seguito dell'esercizio di un'attività, del godimento di un bene o dell'effettuazione di una operazione.... Leggi), dovrai prendere come Reddito imponibileIl reddito imponibile è la base sulla quale si calcolano imposte e contributi da versare. Nel Regime Forfettario, il reddito imponibile si ottiene dall'applicazione del coefficiente di redditività ai ricavi conseguiti. E' sul reddito imponibile così ottenuto che si calcolano l'imposta sostitutiva e i contributi... Leggi il maggiore importo tra la rendita catastale rivalutata (ossia aumentata) del 5% e il canone di locazione percepito ridotto del 5% (come riduzione forfettaria delle spese). Oltre questo 5% di spese forfettarie, non potrai portare alcun importo in deduzione/detrazione.

Anche se applichi la cedolare secca, non potrai portare in deduzione/detrazione alcuna spesa.

Le spese deducibili nel quadro RL – Redditi diversiÈ una delle sei categorie in cui sono classificati i redditi. Ha carattere eterogeneo e comprende tutta una serie di proventi "se non costituiscono redditi di capitale ovvero se non sono conseguiti nell'esercizio di arti e professioni o di imprese commerciali o da società in... Leggi

I ricavi dichiarati nel quadro RL, quando non si tratta di redditi fondiari dichiarati da sublocatori e comodatari, sono soggetti all’Irpef Ordinaria in quanto l’attività esercitata si configura come attività commerciale occasionale. In questo caso, dai ricavi lordi conseguiti, si potranno dedurre le spese sostenute per l’attività commerciale occasionale.

Le spese che puoi indicare nel quadro RL:

• devono essere inerenti all’attività svolta
• non possono comunque essere superiori al relativo reddito dichiarato
• possono essere dedotte solo se specificamente inerenti alla produzione dei relativi redditi

Esempi di tali spese possono essere le commissioni pagate ad Airbnb, le eventuali spese di affitto dell’immobile che concedi in sub-affitto, le spese per le utenze dedicate, ecc.

Se, invece, sei un sublocatore o un comodatario, ai redditi conseguiti potrai anche optare per l’applicazione della cedolare secca ma solo se i ricavi dichiarati derivano dalla mera locazione dell’immobile. Applicando la cedolare secca non potrai dedurre alcuna spesa.

Le spese deducibili per i lavoratori autonomi con Partita Iva

Se hai la Partita Iva per gestire i tuoi guadagni su Airbnb, le spese deducibili dipendono da quale Regime fiscaleIl Regime fiscale rappresenta l’insieme di documenti e comportamenti da tenere, previsti dalla normativa, che garantiscono il rispetto delle regole fiscali. Nell’ordinamento italiano sono presenti un regime ordinario, un regime ordinario leggermente semplificato (riservato alle attività che hanno conseguito ricavi inferiori a 400.000 euro se... Leggi applichi.

Regime forfettario

Nel Regime forfettario, le spese vengono calcolate attraverso il coefficiente di redditività. Per il Codice Ateco di affittacamere, il coefficiente di redditività è del 40%, ovvero:

• il 40% dei tuoi incassi è soggetto ad imposta e contributi
• il 60% dei tuoi incassi è considerato il costo forfettario attribuito alla tua attività, quindi in tale percentuale rientrano tutti le spese che in un regime ordinario sarebbero analiticamente deducibili, non vengono dettagliate ma raccolte tutte in una percentuale. L’unico importo che puoi dedurre oltre le spese calcolate con il coefficiente di redditività sono i contributi obbligatori versati, i quali si deducono con il principio di cassa.

Evidenziamo che il Regime forfettario non è soggetto ad Irpef, pertanto eventuali detrazioni per ristrutturazioni, operazioni per il risparmio energetico effettuate negli immobili, ecc. non potranno essere applicate (a meno che, oltre al reddito derivante da attività forfettaria, non si abbiano altri redditi soggetti Irpef per i quali ci sia imposta capiente).

Regime Ordinario

Nel Regime ordinario, puoi portare in deduzione gli effettivi costi sostenuti per lo svolgimento dell’attività. Quindi le spese deducibili dai ricavi conseguiti sono tutte quelle sostenute (limitatamente alla soggettiva deducibilità delle stesse), ad esempio:

• Commissioni Airbnb
• Utenze
• Affitto immobile (se sub-affitti agli ospiti)
• Manutenzione
• Costi per servizi offerti agli ospiti

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