Domande e Risposte

Quale Regime adottare per aprire un e-commerce?

Ho intenzione di aprire un e-commerce che venda abbigliamento. Le previsioni indicano un fatturato maggiore ai 100k nel primo anno di operato dell’ azienda. Quale regime dovrei adottare per l’apertura della mia Partita IVA?

Non possiamo dirle cosa per lei sia più conveniente in quanto non conosciamo i dettagli della sua situazione.

Possiamo però indicarle che, se vorrà adottare il regime Forfettario per la sua Partita Iva dovrà rispettare tutti i requisiti: Limiti regime forfettario.

L’attività di e-commerce prevede che alla base vi sia una compravendita: compra un bene nuovo e lo rivende senza apportarvi modifiche.

Per l’attività di e-commerce, il codice Ateco che dovrà adottare è il seguente:

  • 47.91.10 – Commercio al dettaglio di qualsiasi tipo di prodotto effettuato via internet

Nel Regime forfettario, il reddito imponibile si calcola applicando ai ricavi dell’anno (intesi come fatture incassate) il coefficiente di redditività. Il coefficiente di redditività è una percentuale associata a ogni codice Ateco.

In questo caso il coefficiente di redditività è del 40%. Ciò significa che il 40% dei suoi ricavi saranno soggetti a imposta e contributi, il restante 60% le verrà riconosciuto come “spesa forfettaria”.

Dovrà iscriversi come Commerciante in Camera di Commercio, alla quale verserà il Diritto Camerale annuale che oscilla tra i 50€ e i 100€ a seconda della Camera di Commercio e versare i contributi alla Gestione Commercianti Inps secondo questo schema:

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  • per un reddito compreso tra 0€ e 18.415€ verserà contributi fissi di circa 4.515,43€;
  • superato il reddito minimale di 18.415€, oltre ai contributi fissi, li verserà anche in percentuale al 24,48% circa.

Il regime Forfettario prevede inoltre il versamento di un’unica imposta con aliquota al 15%, che potrà essere ridotta al 5% per i primi cinque anni di attività se rispetta alcune condizioni: Regime forfettario imposta sostitutiva 5%

Non si applica l’Iva in fattura ma il bollo di 2 euro per gli importi superiori a 77,47 euro e il reddito prodotto con questo tipo di regime non fa cumulo con altri redditi.

Non è inoltre possibile “scaricare” alcuna spesa sostenuta per la propria attività.

I requisiti per il Forfettario si valutano ad inizio anno o all’apertura, quindi ad oggi se rispetta tutti i limiti previsti potrà adottare il Forfettario.

Se al 31 Dicembre avrà superato il limite degli 85.000 euro (riproporzionati ai giorni di attività) a partire dal 1° Gennaio dovrà adottare il Regime Semplificato.

Se in corso d’anno supererà i 100.000 euro (riproporzionati ai giorni di attività) a partire dalla fattura che le farà oltrepassare il limite dovrà adottare il Regime Semplificato.

Con il regime Semplificato il reddito imponibile (il totale su cui andrà a versare imposta e contributi) sarà calcolato sottraendo ai ricavi (intesi come incasso e non fatturato):

  • i costi sostenuti;
  • eventuali oneri deducibili (contributi previdenziali, contributi per collaboratori domestici, donazioni a istituzioni religiose, etc.);
  • l’ammontare delle imposte dovute (Irpef, addizionali), dopo aver sottratto alle stesse le eventuali detrazioni (per figli a carico, spese sanitarie, interessi sul mutuo, ristrutturazioni edilizie, etc.);
  • l’ammontare dei contributi previdenziali dovuti all’Inps o alla propria Cassa Previdenziale Specifica.

Inoltre il reddito da Partita Iva in regime Semplificato fa cumulo con gli altri redditi percepiti e soggetti ad Irpef.

Sarà soggetto al versamento dell’Irpef secondo il sistema a scaglioni, in base al reddito percepito:

  • 1° scaglione: reddito compreso tra 0 e 28.000 euro. Aliquota IRPEF pari al 23%;
  • 2° scaglione: redditi compresi tra 28.001 e 50.000 euro. Aliquota IRPEF pari al 35%;
  • 3° scaglione: oltre 50.000 euro. Aliquota IRPEF è del 43%.

Sarà soggetto al versamento dell’Iva trimestrale e al suo saldo annuale a seconda della compensazione tra Iva delle fatture di vendita e quelle di acquisto.

Se avrà il piacere di affidare a noi l’apertura della sua Partita Iva e la gestione della contabilità della stessa, i servizi dedicati alle sue esigenze in base al regime fiscale che vorrà adottare sono i seguenti:

Acquistando uno dei suddetti servizi il nostro Team di esperti si occuperà dell’apertura della sua Partita Iva e della gestione della contabilità della sua attività fino al 31 dicembre 2023, con incluse la compilazione degli F24, la Dichiarazione dei redditi che percepirà quest’anno da presentare a giugno 2024 ed eventualmente la liquidazione Iva trimestrale e annuale (Semplificato).

Sarà avvertito delle scadenze fiscali da rispettare e potrà contattare il nostro Team in qualsiasi momento ne abbia bisogno, sia via ticket che telefonicamente, prenotando la sua chiamata nella fascia oraria di sua preferenza.

Potrà emettere le fatture cartacee ed elettroniche direttamente dalla sua area riservata, le quali si salveranno in automatico nella sezione dedicata. In questo modo, potrà avere una panoramica dell’andamento della sua attività e il Professionista potrà visionarne i dettagli per compilare la Dichiarazione.

 

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