Sei un orientatore e devi emettere fatturaDocumento che deve essere emesso dai soggetti passivi Iva quando effettuano cessioni di beni o prestazioni di servizi.?
In questo articolo ti spiegheremo come funziona la fatturazione elettronica.
Potrai utilizzare molti gestionali differenti per emettere le tue fatture in formato elettronico, obbligatorie per tutti a partire dal 2024.
La nostra piattaforma ti permette di inviare e ricevere fatture elettroniche attraverso pochi semplici passaggi tramite l’utilizzo del modulo dedicato FlexInvoice.
La prima cosa da fare per poter emettere fattura è creare l’anagrafica del tuo cliente inserendo i dati necessari nei campi dedicati.
Per i titolari di Partita IvaCodice composto da 11 cifre che identifica precisamente una determinata impresa. La sequenza numerica è preceduta dalla sigla identificativa del Paese in cui si esercita l’attività d’impresa... residenti in Italia dovrai inserire:
- Partita IvaImposta sul Valore Aggiunto. Imposta indiretta che colpisce il consumatore finale. Attualmente è l’imposta in Italia che assicura il maggior prelievo fiscale. Questa particolare tipologia di tributo...;
- Codice fiscaleSequenza di caratteri alfanumerici che identifica ogni contribuente (persone fisiche, società, enti eccetera) nei rapporti con l’Amministrazione finanziaria e con gli altri enti e uffici pubblici. Per...;
- indirizzo di residenza/sede dell’attività;
- codice destinatarioÈ un indirizzo telematico (codice alfanumerico di 7 caratteri) che serve per ricevere le fatture elettroniche e le notifiche di quelle inviate. Chi effettua la registrazione dell’indirizzo... o indirizzo PECAcronimo di Posta Elettronica Certificata, è un tipo di posta elettronica che rende i messaggi scambiati tramite questa piattaforma aventi lo stesso valore di una raccomandata con....
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Inizia GratisInvece, per i soggetti privati residenti in Italia non in possesso di codice destinatario, dovrai inserire nel campo “codice destinatario” 0000000 (ovvero 7 volte il numero zero).
Per i clienti residenti all’estero dovrai inserire:
- XXXXXXX (ovvero 7 volte la lettera X maiuscola) nel campo dedicato al codice destinatario;
- OO99999999999 (ovvero due volte la lettera O maiuscola e undici volte il numero 9) se il cliente non ti fornisce il Codice fiscale o la Partita Iva.
Per maggiori informazioni potrai dare un’occhiata ai nostri articoli:
Fattura elettronica verso privati ed estero
Ti indicheremo ora le varie diciture da inserire in fase di compilazione vera e propria della fattura.
Se l’importo inserito in fattura sarà superiore ai 77,47€, dovrai applicare una marca da bollo dal valore di 2€.
Se adotti il Regime ordinarioRegime fiscale ma che prevede l’adempimento di tutti gli obblighi previsti dalla legge. Si differenzia dai regimi agevolati che consentono l’applicazione di vantaggi sia a livello contabile... semplificato ed emetti fatture verso clienti italiani, non dovrai inserire il bollo in fattura, anche se l’importo supera i 77,47€.
In questo caso infatti dovrai inserire l’aliquotaImporto in percentuale su un determinato totale. Per esempio, l’aliquota dell’Iva è del 22%. L’aliquota è stabilita dalla legge, ed essa va calcolata sulla base imponibile per... Leggi Iva secondo il tipo di attività che svolgi.
Le diciture da inserire riguardanti il bollo elettronico sono le seguenti:
- N2.2 se decidi di addebitare il bollo al cliente. In questo caso, il bollo concorrerà alla formazione dei tuoi ricaviIncassi percepiti per la cessione di beni o la prestazione di servizi, che caratterizzano l'attività d'impresa. Leggi (dunque alla base imponibileGrandezza a cui si applica l’aliquota (o il tasso o la percentuale) fissata dalla legge per determinare l’ammontare del debito d’imposta.);
- N.1 – Operazioni escluseSono operazioni estranee dal campo d'applicazione dell'Iva, in quanto prive del requisito oggettivo, soggettivo o territoriale. art. 15 DPR 633/72 se non addebiti il bollo al cliente. In questo caso, invece, il bollo non concorrerà alla formazione dei ricavi.
Se adotti il Regime forfettario non dovrai mettere l’Iva in fattura e la dicitura corretta da inserire sarà 0% N 2.2.
Per prestazioni di servizi verso Paesi extraeuropei, dovrai emettere una fattura senza addebito Iva (0%), inserendo la dicitura 0% N2.1 non soggetto art.7 DPR 633/72.
Per prestazioni di servizi (o vendita di beni) verso un Paese europeo dovrai:
- iscriverti al VIESIl vies (Vat Information Exchange Systems) è il Sistema informatico che si occupa della gestione delle informazioni sugli scambi effettuati a livello comunitario, ha il fine di...;
- emettere la fattura senza Iva con la dicitura “Reverse chargeIl Reverse charge, ovvero l’inversione contabile, è la dicitura che devi apporre nelle fatture che come contribuente forfettario emetti verso clienti per i quali presti servizi appartenenti... Leggi “;
- presentare il modello Intrastat, un documento che viene inviato all’Agenzia delle Dogane per la rilevazione dei dati statistici fiscali, qualora dovessi emettere fatture nei confronti di soggetti con sede in un altro Stato anch’essi iscritti al VIES.
Se invece il tuo cliente è un soggetto privato, dovrai emettere la fattura esattamente come per i clienti italiani secondo le regole del tuo Regime fiscaleIl Regime fiscale rappresenta l’insieme di documenti e comportamenti da tenere, previsti dalla normativa, che garantiscono il rispetto delle regole fiscali. Nell’ordinamento italiano sono presenti un regime....
Inoltre, non dovrai presentare il modello IntrastatDocumento attraverso il quale l’Agenzia delle Dogane viene informata di tutte le operazioni effettuate a livello comunitario tra i soggetti aventi Partita Iva. Nel caso in cui... per i clienti europei in quanto non in possesso di Partita Iva.
Potrai ora trasmettere la tua fattura al Sistema di InterscambioAbbreviato con “SdI”, è un sistema informatico che permetterà dal 1^ gennaio 2019 l’invio e la ricezione delle fatture elettroniche. Il Sistema di Interscambio è gestito dall’Agenzia... che effettuerà tutti i controlli necessari prima di inviarla al tuo cliente.
La fattura dovrà essere inviata entro 12 giorni dalla data di creazione.
Con FlexTax hai a tua disposizione il seguente servizio dedicato alla fatturazione elettronica:
Attivazione fatturazione elettronica – 19,00 euro + Iva
Acquistando il suddetto servizio avrai a disposizione 100 fatture elettroniche tra attive e passive che non hanno scadenza.
Al loro termine potrai effettuare delle ricariche direttamente dalla piattaforma:
La nostra Assistenza è sempre a tua disposizione per ulteriori informazioni.
