Nel regime forfettario è obbligatorio pagare l’iva negli acquisti o ci sono esenzioni? Sono in regime forfettario: devo pagare l’IVA sugli acquisti o ci sono esenzioni?
Se ha una Partita IVA in regime forfettario, continuerà a pagare l’IVA sugli acquisti come qualsiasi altro acquirente, senza possibilità di esenzioni.
Il regime forfettario, infatti, prevede un trattamento particolare dell’IVA: non si applica nelle fatture di vendita, ma resta dovuta sugli acquisti.
Il punto principale da chiarire è questo: nel Regime Forfettario l’IVA non si addebita ai clienti nelle fatture di vendita, ma si paga quando si acquistano beni o servizi.
Nel Regime Forfettario si paga l’IVA?
Quando si parla di IVA nel Regime Forfettario, bisogna distinguere tra vendite e acquisti. Se vende un bene o un servizio, in genere non inserisce l’IVA in fattura e non deve versarla periodicamente. Per questo motivo si dice spesso che “il forfettario non applica l’IVA”. Questa frase, però, può creare confusione. Il fatto di non applicare l’IVA sulle fatture emesse non significa che il contribuente in Regime Forfettario sia esonerato dall’IVA sugli acquisti. Quando acquista beni o servizi per la sua attività, l’IVA, se presente, si paga al fornitore e non può essere recuperata.
La particolarità del regime forfettario, infatti, è che i costi dell’attività non si deducono in base alle spese effettivamente sostenute. Al loro posto si applica un coefficiente di redditività, stabilito per legge in base al codice ATECO dell’attività. Questo coefficiente rappresenta una percentuale di costi presunti (detti anche “costi forfettari”), che si considerano automaticamente sostenuti senza doverli documentare.
Questo coefficiente stabilisce quale parte dei ricavi viene considerata reddito imponibile e quale parte viene considerata costo forfettario.
Il reddito imponibile, infatti, non si calcola sottraendo le spese reali dai ricavi, ma applicando il coefficiente ai ricavi o compensi. Per esempio, se il coefficiente è del 78%, significa che il 22% dei ricavi è considerato come costo forfettario.
Questo significa che quando vende beni o servizi non addebita l’IVA ai clienti e non effettua le liquidazioni periodiche dell’imposta. Tuttavia, quando acquista beni o servizi necessari per l’attività — per esempio attrezzature, software, materiali o consulenze — l’IVA deve essere pagata. Poiché i costi sono già considerati in modo forfettario tramite il coefficiente di redditività, le spese effettive, compresa l’IVA, non riducono il reddito imponibile.
Non sono quindi previste esenzioni dall’IVA sugli acquisti per chi adotta il regime forfettario. Anche acquistando con la Partita IVA presso grossisti o fornitori all’ingrosso, l’IVA resta dovuta e non recuperabile. Una particolare attenzione alla regolamentazione per acquisti intracomunitari ed extra-UE: nel caso di acquisti da fornitori esteri, la gestione dell’IVA può variare a seconda della tipologia di operazione e della documentazione ricevuta (Scopri di più sull’autofattura nel regime forfettario).
Anche in questi casi, trattandosi di regime forfettario, l’IVA versata non potrà essere recuperata e costituirà un costo per l’attività.
La scelta di intestare gli acquisti alla Partita IVA può comunque essere utile per tenere separate le spese personali da quelle legate all’attività e per una corretta gestione contabile, ma non comporta vantaggi fiscali in termini di IVA.
In sintesi, nel regime forfettario l’IVA non si applica sulle vendite, ma continua a essere pagata sugli acquisti, diventando un costo da considerare nella gestione economica della propria attività.
Di conseguenza, nel regime forfettario aumentare i costi non riduce automaticamente le imposte, perché il reddito viene calcolato applicando il coefficiente di redditività ai ricavi. Le spese effettive, comprese quelle con IVA, incidono sulla gestione economica dell’attività ma non sul calcolo diretto delle tasse.
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"Nel regime forfettario è obbligatorio pagare l’iva negli acquisti o ci sono esenzioni?"
Salve,
faccio tradottore con regime fottfetario da 5 anni. Devo stampare tanti pagine, ho pensato comprare Toner per mia stampante da Cina. Il cinese dice che la merce è già in Italia, ma vuole la mia p.IVA. Secondo Voi perchè vuole la mia p.IVA ? Valore della merce su 30-35 euro. Vogliono forse fare una fattura elletronica ? Devo versare IVA con F24 ? Grazie Maria
Buongiorno Maria,
il venditore cinese probabilmente le sta chiedendo la partita Iva per l’emissione della fattura e i relativi adempimenti in dogana. Le suggerisco di leggere l’articolo che parla delle operazioni Extra UE e degli adempimenti in carico al contribuente in Regime forfettario: Regime forfettario operazioni EXTRA UE . In caso di dubbi, la nostra assistenza è a sua disposizione: Servizi Gratuiti FlexTax | Assistenza Fiscale
BUON GIORNO SONO CARLO
SONO FORFETTARIO DOVREI ACQUISTARE PRODOTTO CON IVA, PER CONTO TERZI,COME DEBBO COMPORTARMI.GRAZIE
Buongiorno Carlo,
per quanto riguarda le spese anticipate per conto del cliente e come comportarsi al riguardo, trova un utile risposta nella seguente domanda&risposta: Regime forfettario rimborso spese. Qualora la sua situazione fosse diversa o avesse domande, può sottoporre il suo quesito direttamente ai nostri consulenti fiscali: Servizi Gratuiti FlexTax | Assistenza fiscale
Sono a regime forfettario se acquisto un bene devo pagarlo con fattura più iva?
Buongiorno Max,
i contribuenti in Regime forfettario non addebitano l’IVA in fattura e non detraggono l’IVA sugli acquisti: Vantaggi del Regime Forfettario. Nel caso volesse approfondire questo argomento con i nostri consulenti fiscali, le consigliamo di registrarsi su FlexSuite: Servizi Gratuiti FlexTax | Assistenza Fiscale . Con la registrazione ha a disposizione fino a 10 Consulenze Fiscali gratuite, oltre all’uso illimitato dei simulatori di tasse e altri strumenti per il regime forfettario.
Salve ho la partita iva forfettario e dovrei comprare dei prodotti alimentari in spagna dando la mia partita iva l’iva non lo pago?
Buongiorno Joan,
per ricevere supporto da parte dei nostri consulenti fiscali su come gestire gli acquisti in Regime forfettario, le consiglio di usare il nostro servizio di Assistenza Fiscale Gratuita: Servizi Gratuiti FlexTax
Buongiorno Sono titolare di partita IVA in regime forfettario, ho un’attività di giardinaggio. Dovrei acquistare un furgone c’è un modo per non pagare l’IVA?
Buongiorno Giovanni,
le confermiamo quanto scritto nell’articolo. Nel Regime forfettario il contribuente è esonerato dall’applicazione dell’IVA e non detrae l’Iva sugli acquisti. Se desidera approfondire questo argomento, può leggere il seguente articolo: Regime forfettario Iva acquisti. Se lo desidera, può approfondire questo argomento o altre domande con i nostri consulenti fiscali: Assistenza Fiscale | Servizi Gratuiti
Buongiorno,
ho una ditta individuale in Forfettaria e ho eseguito una spedizione dalla Cina, all atto dell importazione a Genova sono soggetto IVA sull operazione doganale e dei beni?
Grazie Infinite
L
Buongiorno Luciano,
in questo caso dipende:
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Buongiorno,
Sono titolare di Piva in regime forfettario gestione separa per servizi di consulenza informatica, naturalmente consapevole di non poter “scaricare” alcun costo oltre la quota fissa “forfettaria” del mio codice Ateco.
Il mio quesito è il seguente: Posso fare acquisti nei cash & carry, dai grossisti o altri fornitori che vendono prodotti di generi di varia natura (alimentari o altro) consapevole di non scaricare nulla come costo nella mia posizione fiscale e non rientrando in categorie affini alla mia tipologia di attività e non essendo un commerciante? Acquisti che possano essere per uso interno (approvvigionamento della semplice dispensa) o personale?
Grazie come sempre per le utilissimi informazioni che fornite e buon Lavoro.
Buongiorno Ivan,
le confermiamo che acquistare prodotti per uso personale e intestarli alla propria partita Iva non è un comportamento fiscalmente corretto, anche se si è in regime forfettario e tali spese non verrebbero comunque “scaricate”.
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