Emettere fattura elettronica verso clienti extra-UE

emettere fattura elettronicaLa fattura elettronica si differenzia da una fattura cartacea, in generale, solo per due aspetti: • va necessariamente redatta utilizzando un pc, un tablet o uno smartphone;... verso clienti extra-ue, L’obbligo per i forfettari è solo per chi ha clienti fuori dall’Unione EuropeaPaesi che fanno parte della Comunità europea in ordine alfabetico: Austria, Belgio, Bulgaria, Cipro, Croazia, Danimarca, Estonia, Finlandia, Francia, Germania, Grecia, Irlanda, Italia, Lettonia, Lituania, Lussemburgo, Malta,...?

Devo emettere fatturaDocumento che deve essere emesso dai soggetti passivi Iva quando effettuano cessioni di beni o prestazioni di servizi. elettronica verso clienti Extra-Ue?

L’obbligo di fatturazione elettronica per il 2023 coinvolge i contribuenti forfettari che:

• nel 2021 hanno superato i 25.000 euro di incassi;
• emettono fatture nei confronti della Pubblica AmministrazioneAbbreviata spesso con PA, è un ente amministrativo utilizzato dal Governo come strumento per la messa in pratica delle scelte politiche. All’interno della pubblica amministrazione rientra l’insieme...;
• emettono fatture nei confronti di soggetti (privati o aziende) residenti in uno stato UE o Extra-UE.

Leggi anche: Regime forfettario fattura elettronica

Per emettere fattura elettronica verso clienti Extra-Ue, dovrà comportarsi in modo diverso rispetto ai clienti italiani.

Per l’anagrafica cliente dovrà:

• inserire il codice destinatarioÈ un indirizzo telematico (codice alfanumerico di 7 caratteri) che serve per ricevere le fatture elettroniche e le notifiche di quelle inviate. Chi effettua la registrazione dell’indirizzo... “XXXXXXX” (sette volte X);
• se il suo cliente non le fornisce il numero di Partita IvaCodice composto da 11 cifre che identifica precisamente una determinata impresa. La sequenza numerica è preceduta dalla sigla identificativa del Paese in cui si esercita l’attività d’impresa... o il codice fiscaleSequenza di caratteri alfanumerici che identifica ogni contribuente (persone fisiche, società, enti eccetera) nei rapporti con l’Amministrazione finanziaria e con gli altri enti e uffici pubblici. Per..., dovrà inserire nel campo dedicato il codice “OO99999999999” (due volte la lettera O maiuscola e undici volte 9).

Nella compilazione della fattura dovrà:

• riportare la marca da bolloLa marca da bollo è simile a un francobollo ed è utilizzato per attestare l’avvenuto pagamento dei documenti pubblici. Sono acquistabili presso i tabaccai. Sono presenti marche... per importi superiori a 77,47 euro;
• modificare la normativa di riferimento nella sezione “Righe dettaglio”: nella colonna “AliquotaImporto in percentuale su un determinato totale. Per esempio, l’aliquota dell’Iva è del 22%. L’aliquota è stabilita dalla legge, ed essa va calcolata sulla base imponibile per... Leggi %” dovrà selezionare la voce “0% N2.1 Non Soggetto – Art.7 DPR 633/72“;
• riportare nelle note la dicitura “Reverse ChargeIl Reverse charge, ovvero l’inversione contabile, è la dicitura che devi apporre nelle fatture che come contribuente forfettario emetti verso clienti per i quali presti servizi appartenenti... Leggi” se presta servizi nei confronti di soggetti intracomunitari; inserire nelle note la dicitura “Operazione non soggetta ad IvaImposta sul Valore Aggiunto. Imposta indiretta che colpisce il consumatore finale. Attualmente è l’imposta in Italia che assicura il maggior prelievo fiscale. Questa particolare tipologia di tributo...” per le operazioni verso soggetti extraeuropei.

Se il suo cliente è un soggetto privato dovrà lasciare le diciture preimpostate del regime ForfettarioRegime forfettario. Il Regime forfettario è uno dei tre Regimi fiscali che puoi adottare per la tua Partita Iva in Italia. È considerato il Regime di vantaggio... Leggi.

Vendita di beni verso titolari di Partita Iva

Per emettere le fatture elettroniche verso clienti residenti all’estero per la vendita di beni nella compilazione della fattura dovrà distinguere le casistiche.

Clienti residenti in paesi dell’Unione Europea:

• no bollo;
• esenzione nella colonna “Aliquota %” in riferimento a “0% N3.2 Art. 41 L.427/93”.

Clienti residenti in un paese Extra-UE:

• no bollo;
• esenzione nella colonna “Aliquota %” in riferimento a “0% N3.1 Art. 8 DPR 633/725”.

Vendita di beni verso clienti privati (non in possesso di Partita Iva):

Clienti residenti in paesi dell’Unione Europea:

• sì bollo;
• esenzione nella colonna “Aliquota %” in riferimento a “0% N2.2 Non soggette – Altri casi” (come in Forfettario).

Clienti residenti in un paese Extra-UE:

• no bollo;
• esenzione nella colonna “Aliquota %” in riferimento a “0% N3.1 Art. 8 DPR 633/725”.

Una volta trasmessa la sua fattura al Sistema di InterscambioAbbreviato con “SdI”, è un sistema informatico che permetterà dal 1^ gennaio 2019 l’invio e la ricezione delle fatture elettroniche. Il Sistema di Interscambio è gestito dall’Agenzia... attraverso i tasti “Azioni -> Invia fatturazione elettronica a SdI”, dovrà inviare una copia in formato Pdf al suo cliente in quanto il sistema di fatturazione elettronica agisce solo su base territoriale.