Conviene il forfettario per l’affitto di appartamenti con AirB&B?

Avendo una casa adibita ad appartamento per uso turistico su airbnb e entro il 2021 il progetto di metterne a reddito un secondo (entrambi di proprietà). Mi conviene il regime della cedolare secca oppure di partita iva con codice ateco 68.20.01…il reddito lordo per ogni unità immobiliare è di circa 15.000 euro annui.

Per prima cosa, prima di aprire la sua Partita IvaImposta sul Valore Aggiunto. Imposta indiretta che colpisce il consumatore finale. Attualmente è l’imposta in Italia che assicura il maggior prelievo fiscale. Questa particolare tipologia di tributo è oggetto di “armonizzazione” europea, ciò significa che sostanzialmente vi saranno le medesime regole all’interno dei Paesi membri,... Leggi adottando il Regime Forfettario, le consigliamo di controllare di non ricadere in nessuna delle cause di esclusione che può trovare elencate qui: Regime Forfettario 2020 nuovi limiti.

Se lei affitta la sua casa per previ periodi (ci ha indicato l’uso turistico), il Codice Ateco adatto è il seguente:

• 55.20.51 – Affittacamere per brevi soggiorni, case ed appartamenti per vacanze, bed and breakfast, residence

che include:

– fornitura di alloggio di breve durata presso: chalet, villette e appartamenti o bungalow per vacanze
– cottage senza servizi di pulizia

Il coefficiente di redditività associato a tale Codice Ateco è del 40%: questo va applicato ai ricavi conseguiti per ottenere il reddito imponibile su cui calcolare imposta e contributi da versare.

L’imposta sostitutiva è del 15%, con la possibilità di applicare la riduzione al 5% per i primi 5 anni di attività se si rispettano le condizioni che può leggere qui: Regime forfettario imposta sostitutiva 5 %

I contribuenti forfettari che aprono la Partita Iva per svolgere l’attività di affittacamere, godono dell’esenzione dal versamento dei contributi fissi di circa 3.800 euro all’anno.

Pertanto, verserà i contributi alla Gestione Commercianti InpsIstituto Nazionale della Previdenza Sociale, ente a cui è affidata la gestione pensionistica italiana. Tutti i contribuenti devono obbligatoriamente esservi iscritti. L’Inps è sottoposto alla vigilanza del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali. Oltre a gestire il sistema pensionistico italiano , l’Inps svolge tutta... Leggi per il 24,09% del suo reddito (ricavi x coefficiente del 40%).

Se, al contrario, affitta la sua casa per lunghi periodi, il Codice Ateco da lei riportato è quello corretto, ovvero il:

• 68.20.01 – LocazioneContratto con cui il locatore dà in godimento al conduttore (locatario) un bene in cambio di un corrispettivo periodico, detto canone. Leggi immobiliare di beni propri o in leasing (affitto)

che include:

– affitto e gestione di immobili di proprietà o in leasing: edifici ed alloggi residenziali, edifici non residenziali, incluse sale per esposizioni, strutture di magazzinaggio, terreni, centri commerciali
– affitto e gestione di immobili di proprietà o in leasing: case, appartamenti e camere ammobiliate o meno per soggiorni di lunga durata, generalmente su base mensile o annuale
– gestione di aree residenziali per case trasportabili
– sviluppo di progetti immobiliari finalizzati all’affitto

Il coefficiente di redditività è in questo caso dell’86%.

Aprendo la sua Partita Iva per lunghi periodi, adottando questo Codice Ateco, sarà tenuto al versamento sia dei contributi fissi, sia di quelli eccedenti il minimale, secondo questo schema:

• per il reddito tra 0 e 15.878 euro: dovrà versare circa 3.800 euro di contributi fissi;
• per il reddito superiore ai 15.878 euro: oltre ai contributi fissi, li verserà per il 24.09%.

Inoltre, dovrà versare l’imposta sostitutiva.

In entrambi i casi riportati, potrà comunque richiedere la riduzione del 35% dei contributi da versare, sia fissi che eccedenti il minimale. Per tutti gli approfondimenti: Regime forfettario riduzione contributi Artigiani e Commercianti.

Prendendo in considerazione il Codice Ateco da lei riportato, il 68.20.01, procediamo a farle un esempio, supponendo un totale di ricavi pari a 30.000 euro.

Ipotizziamo inoltre che l’imposta sia del 5%.

RicaviCorrispettivi per la cessione di beni o la prestazione di servizi, che caratterizzano l'attività d'impresa. Leggi: 30.000 euro

Coefficiente di redditivitàIl coefficiente di redditività è un termine che appartiene al Regime Forfettario. Rappresenta la percentuale da considerare, sul fatturato totale, per calcolare il reddito imponibile. Ogni codice ATECO, ha un coefficiente di redditività differente. Per esempio, per coloro che svolgono attività professionali è del 78%,... Leggi: 86%

Reddito imponibileIl reddito imponibile è la base sulla quale si calcolano imposte e contributi da versare. Nel Regime Forfettario, il reddito imponibile si ottiene dall'applicazione del coefficiente di redditività ai ricavi conseguiti. E' sul reddito imponibile così ottenuto che si calcolano l'imposta sostitutiva e i contributi... Leggi: 25.800 euro (30.000 euro x 86%)

Imposta sostitutivaImposta prevista per tutti i contribuenti soggetti al Regime Forfettario. È un’unica imposta che sostituisce tutte le altre pagate nei regimi ordinari, essa ha un’aliquota del 5% per le startup e un’aliquota del 15% per le imprese di non recente creazione. Tale imposta sostituisce l’imposta... Leggi del 5%: 1.290 euro (25.800 euro x 5%)

ContributiI contributi, come suggerisce il nome, sono una tipologia di tributo che viene richiesto obbligatoriamente al soggetto contribuente da parte della Pubblica Amministrazione.  Quindi i contributi sono prelievi coattivi di ricchezza (prelevati dallo Stato o dalla Pubblica Amministrazione in forza della loro potestà impositiva). Essi... Leggi fissi: 3.800 euro circa

Contributi eccedenti il minimale: 2.390 euro (25.800 – 15.878 x 24,09%)

Pertanto, a fronte di 30.000 euro di ricavi, dovrà versare un totale di 7.480 euro tra imposta (1.290 euro) e contributi (3.800 + 2.390 euro).

Applicando la riduzione del 35% dei contributi, i contributi da versare scenderanno a 4.023,50 euro (6.190 – 35%).

In questo caso, verserà un totale di 5.313,50 euro tra imposta (1.290 euro) e contributi ridotti.

Speriamo di averle dato i suggerimenti necessari per analizzare al meglio la sua situazione.