Calcolo tasse ed esempi in Forfettario per e-commerce
Un dubbio che sorge spontaneo quando si decide di aprire la Partita Iva per vendere attraverso un e-commerce è riferito a che tipo di tasse e quante se ne dovranno versare.
Come titolare di Partita Iva di un e-commerce in Regime forfettario, dovrai versare:
- L’imposta sostitutiva del 15% (che può scendere al 5% per i primi 5 anni di attività, rispettando tutti i requisiti previsti);
- I contributi fissi obbligatori.
Entrambi vengono calcolati sul reddito imponibile: questo si ottiene a sua volta applicando ai ricavi il coefficiente di redditività, che per te che vendi tramite e-commerce è del 40%.
Dovrai iscriverti alla Gestione Artigiani e Commercianti Inps, la quale prevede il pagamento di un contributo fisso dell’ammontare di 4.611,64 euro sotto la soglia dei 18.808 euro di reddito, e contributi a percentuale a seconda delle fasce di reddito che eccedono i 18.808 euro.
Potrai inoltre richiedere la riduzione del 35% dei contributi Inps da versare.
Nei prossimi paragrafi ti illustreremo come avviene il calcolo tasse ed esempi per e-commerce in Forfettario.
Come calcolare le tasse con reddito sotto i 18.808 euro
Facendo parte della Gestione Artigiani e Commercianti, come si è detto nel paragrafo precedente, dovrai versare un contributo fisso obbligatorio di 4.611,64 euro se il tuo reddito è inferiore a 18.808 euro.
Questo vuol dire che sarai obbligatoriamente tenuto a versare questo importo, anche qualora il tuo reddito dovesse essere pari a zero.
| Esempio | ||
| 1 | Ricavi | 20.000 euro |
| 2 | Coefficiente di redditività | 40% |
| 3 | Reddito imponibile | 8.000 euro (20.000 x 40%) |
| 4 | Imposta sostitutiva del 15% | 1.200 euro (8.000 x 15%) |
| 5 | Contributi fissi | 4.611,64 euro |
Calcolo tasse e-commerce con reddito fino a 56.224 euro
Se il tuo reddito dalle vendite tramite e-commerce supera i 18.808 euro ma è inferiore a 56.224 euro, oltre ai contributi fissi, dovrai pagare i contributi per il 24,48%.
| Esempio | ||
| 1 | Ricavi | 80.000 euro |
| 2 | Coefficiente di redditività | 40% |
| 3 | Reddito imponibile | 32.000 euro (80.000 x 40%) |
| 4 | Imposta sostitutiva del 15% | 4.800 euro (32.000 x 15%) |
| 5 | Contributi fissi | 4.611.64 euro |
| 6 | Contributi eccedenti il minimale | 3.166,08 euro (32.000 – 18.808) x 24% |
Per il reddito superiore ai 56.224 euro e fino ai 122.295 euro, pagherai i contributi nella percentuale del 25,48%. Superata questa soglia, non sarai tenuto a versare i contributi in eccedenza.
Fattura per e-commerce
Ti ricordiamo che dal 1° gennaio 2024, tutti i contribuenti hanno l’obbligo di fatturazione elettronica, compresi i forfettari.
Il Regime forfettario offre a chi lo adotta per la propria Partita Iva interessanti vantaggi contabili e fiscali.
Alcune di queste agevolazioni sono riferite alle fatture che, come titolare di un e-commerce, dovrai emettere nel momento in cui vendi un prodotto. Non dovrai applicare l’Iva, ma sarai tenuto ad inserire l’imposta di bollo da 2 euro per le fatture con importi superiori ai 77,47 euro.
Sulla fattura scriverai: “Imposta di bollo num. (ID)…………. assolta sull’originale”
N.B.: le fatture vanno compilate in tutte le loro parti, inserendo tutti i dati come nome e cognome, partita Iva, indirizzo, ecc., e la seguente voce obbligatoria: “Operazione effettuata ai sensi dell’articolo 1, commi da 54 a 89, della Legge n.190/2014 e successive modificazioni”.
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