Come si calcolano le tasse in Forfettario per B&B?
Abbiamo scritto questo articolo per illustrarti, attraverso alcuni esempi concreti, come avviene il calcolo delle tasse in Forfettario per chi svolge locazione di B&B.
Quando ti parliamo di “tasse” ci riferiamo all’imposta sostitutiva e ai contributi previdenziali obbligatori, che rappresentano le uniche due voci di costo nel rapporto con la fiscalità italiana.
L’imposta sostitutiva dovrai versarla all’Agenzia delle Entrate, mentre i contributi alla Gestione Commercianti Inps.
Calcolo tasse ed esempi per B&B in Forfettario
Imposta sostitutiva B&B in Forfettario
Qualora dovessi adottare il Regime Forfettario, pagherai un’imposta sostitutiva del 15%, ma ricorda che se rispetti alcuni requisiti, puoi applicare un’aliquota d’imposta più bassa.
Stiamo parlando dell’aliquota d’imposta ridotta al 5% per 5 anni.
Che sia al 15 o al 5% tale aliquota agisce sul reddito del contribuente.
Come si calcola il reddito?
Attraverso il coefficiente di redditività, che per la tua attività è pari al 40%.
Quindi il tuo reddito (chiamato reddito imponibile lordo) è pari al 40% dei tuoi ricavi complessivi derivanti dalla locazione di bed and breakfast.
Ricorda: Reddito imponibile lordo= ricavi x coefficiente di redditività al 40%
Dal reddito imponibile lordo si può effettuare la deduzione dei contributi obbligatori versati, giungendo al reddito imponibile netto, su cui si applica il 15% (o il 5).
Ricorda: Imposta da versare= reddito imponibile netto x 15%
Quanto paga di INPS un B&B in Forfettario?
Abbiamo visto che l’aliquota d’imposta si applica sul reddito imponibile netto.
L’aliquota dei contributi, invece, agisce sul reddito imponibile lordo.
I contributi obbligatori da versare alla Gestione Commercianti INPS sono composti da:
- Contributi calcolati applicando il 24,48% sulla parte di reddito inferiore a 56.224 euro;
- Contributi determinati con aliquota al 25,48% sulla parte di reddito tra 56.224 euro e 122.295 euro.
N.B: € 122.295 è il reddito massimale, oltre il quale non si pagano più contributi.
Fattura per B&B in Forfettario
A partire dal 1° gennaio 2024, la fattura elettronica è obbligatoria per tutti i contribuenti, compresi quei forfettari che hanno potuto emettere fatture in formato cartaceo fino al termine del 2023.
Effettui questa comunicazione attraverso la seguente dicitura:
“Operazione effettuata ai sensi dell’articolo 1, commi da 54 a 89, della Legge n. 190/2014 e successive modificazioni”.
Inoltre, siccome sei esonerato dall’Iva e quindi non dovrai inserirla nelle fatture di vendita, dovrai:
- assolvere l’imposta di bollo da 2 euro per le fatture superiori a 77,47 euro;
- riportare in fattura la dicitura: “Imposta di bollo da 2 euro assolta sull’originale per importi maggiori di 77,47 euro”.
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"Calcolo tasse ed esempi per B&B in Forfettario"
Buongiorno, ho una partita IVA per un’affittacamere forfettaria vorrei sapere come devo fatturare a booking, air bnb , ….. le fatture che ricevo
come compensi dalle OTA ed entro quanto tempo dalla ricezione del pagamento
Grazie
Buongiorno Giovanni, la gestione delle fatture con Booking, Airbnb e le altre OTA può variare in base a diversi elementi, come il tipo di attività svolta, i rapporti con le piattaforme e le modalità di incasso. Per darle una risposta corretta avremmo bisogno di qualche informazione in più sul suo caso. Le consigliamo quindi di iscriversi gratuitamente a FlexTax: potrà richiedere una consulenza personalizzata e ricevere anche la nostra Guida al Regime Forfettario.
Salve, non capisco da dove state tirando fuori quei valori di “Contributi previdenziali versati nell’anno” di 8000 e 16000 nei due esempi.
Grazie
Buongiorno Emanuele,
i “Contributi previdenziali versati nell’anno” sono semplicemente a titolo di esempio: si suppone infatti che nell’anno di imposta si siano versati quegli importi.
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La ringraziamo e le auguriamo buona giornata!
quindi con il forfettario, non ci sono contributi inps fissi, tutto dipende dal dal fatturato.
Buonasera Salvatore,
se svolgerà l’attività di bed and breakfast in Partita Iva, siamo che adotti il Forfettario che il Regime Ordinario semplificato, sarà esonerato dal versamento dei contributi fissi.
Pertanto, verserà i contributi alla Gestione Commercianti Inps nella misura del 24,09% del suo reddito (se applicherà il Forfettario, il reddito deriverà dall’applicazione del coefficiente di redditività ai ricavi conseguiti).
Speriamo di averla aiutata.
La ringraziamo e le auguriamo buona serata!