- Quali sono le differenze tra Regime Forfettario o Semplificato?
- Quando l'imposta sostitutiva è al 5%?
- Quante tasse paga un Social Media Manager?
- Saldi e acconti per social media manager in Regime Forfettario
- Quali sono i costi per l’apertura di una Partita Iva per social media manager?
- Quali sono i costi commercialista per gestire la Partita Iva se sei un social media manager?
Aprire Partita Iva per social media manager, costi, codice Ateco e documenti necessari per l’apertura: ecco di cosa ci occuperemo di seguito.
In questo articolo vogliamo informarti su come aprire Partita Iva per social media manager.
Se sei un social media manager e la tua attività diventa continuativa e abituale nel tempo, sarà necessario e conveniente per te aprire la Partita Iva, in modo tale da regolarizzare le tue entrate.
Per aprire la tua Partita Iva, la prima scelta che ti troverai a fare è quella riferita al Codice Ateco da adottare. La figura del social media manager è nata di recente e di conseguenza non c’è ancora uno specifico Codice Ateco che la identifichi, ma potrai scegliere tra questi due:
- 73.11.01 – Ideazione di campagne pubblicitarie
che include:- creazione e collocazione di pubblicità per giornali, periodici, radio, televisioni, internet ed altri mezzi di comunicazione;
- creazione e strategia di diffusione di pubblicità esterna, ad esempio: cartelloni pubblicitari, pannelli pubblicitari, opuscoli, allestimento di vetrine, progettazione di sale d’esposizione, scritte pubblicitarie su autobus e autoveicoli ecc.;
- creazione di stand ed altre strutture e spazi espositivi.
In questo caso ti potrai classificare come Libero Professionista in Gestione Separata Inps.
- 73.11.02 – Conduzione di campagne di marketing e altri servizi pubblicitari
che include:- collocazione di pubblicità in giornali, periodici, radio, televisioni, internet ed altri mezzi di comunicazione;
- conduzione di campagne di marketing ed altri servizi pubblicitari mirati ad attirare e ad assicurare la fedeltà dei clienti;
- promozione dei prodotti;
- realizzazione di pubblicità aerea;
- distribuzione o consegna di materiale pubblicitario o di campioni;
- consulenza sulla disposizione dei prodotti all’interno del punto vendita;
- realizzazione di pubblicità postale.
In questo caso, potrai essere soggetto all’iscrizione in Camera di Commercio e alla Gestione Artigiani e Commercianti Inps.
Una volta aperta la tua Partita Iva, dovrai anche decidere quale Regime fiscale adottare per la tua attività: Forfettario o Semplificato? In questo articolo cercheremo di guidarti al meglio nella scelta, fornendoti le caratteristiche e le differenze peculiari di entrambi i Regimi.
Quali sono le differenze tra Regime Forfettario o Semplificato?
La scelta del regime fiscale da adottare per la tua Partita Iva di social media manager ricade tra quello Forfettario o quello Semplificato. Questi Regimi fiscali presentano differenze notevoli, che andremo ad analizzare in questo paragrafo.
- limite di accesso: per poter accedere a tale Regime, devi rispettare il limite di 85.000 euro di ricavi conseguiti l’anno precedente e non rientrare in nessun’altra causa di esclusione.
- reddito imponibile: si ottiene applicando ai ricavi ottenuti a fine anno il coefficiente di redditività, che per te che sei un social media manager è del 78%.
- imposta: sarai soggetto al versamento di una sola imposta sostitutiva del 15%, con la possibilità inoltre di accedere alla riduzione al 5% nei casi che analizzeremo successivamente.
- vantaggi: avrai delle agevolazioni fiscali e contabili.
- limite di accesso: devi rispettare la soglia di 500.000 euro di ricavi se vendi servizi, e di 800.000 euro di ricavi se svolgi un’altra attività.
- reddito imponibile: lo ottieni andando a sottrarre ai ricavi le spese da te sostenute, come figli a carico, ristrutturazioni, visite mediche, ecc.
- imposta: dovrai versare le imposte IRPEF, addizionali regionali e comunali, ecc.
In conclusione, Forfettario e Semplificato hanno caratteristiche e differenze specifiche.
Infatti, se per esempio nel Semplificato puoi detrarre tutti i costi, nel Forfettario questo non ti sarà possibile, ma ti verrà semplicemente riconosciuta una spesa forfettaria, in base al tuo coefficiente di redditività. Cosa vuol dire questo? Il coefficiente di redditività per te che sei un social media manager è del 78%, quindi se hai ricavi per 10.000 euro:
- 7.800 euro saranno soggetti a imposta e contributi;
- 2.200 euro saranno esenti da imposte e contributi perchè sono considerate le spese sostenute per lo svolgimento della tua attività.
Quando l’imposta sostitutiva è al 5%?
Se adotti il Forfettario, sarai tenuto a versare l’imposta sostitutiva del 15%, ma se hai appena aperto la tua Partita Iva come social media manager, potrai accedere alla riduzione al 5% per i primi 5 anni di attività. Questo sarà possibile solo se rispetti le seguenti condizioni:
- L’attività che svolgi con la tua nuova Partita Iva non deve essere una mera prosecuzione di una che svolgevi in precedenza, anche come dipendente o all’interno di un’impresa familiare;
- Nei tre anni antecedenti l’apertura della tua Partita Iva, non devi aver svolto attività d’impresa né in forma individuale, né associata, né familiare;
- Se rilevi un’attività già avviata da un altro soggetto, dovrai verificare che questo abbia rispettato il limite di 85.000 euro di ricavi l’anno precedente.
L’Agenzia delle Entrate ha chiarito che per applicare l’aliquota dell’imposta al 5% è necessario aver adottato il Regime Forfettario fin dal primo esercizio.
Dunque, se avvii l’attività in un altro regime fiscale e opti per il Forfettario solo in un secondo momento, non puoi godere di questa agevolazione.
Inoltre, se apri Partita Iva in Forfettario, poi passi al Regime Semplificato e infine torni al Regime Forfettario, non puoi versare di nuovo l’imposta sostitutiva al 5%, anche se sei ancora nel quinquennio di apertura.
Quante tasse paga un Social Media Manager?
Come social media manager che apre la Partita Iva in Forfettario, dovrai versare:
- L’imposta sostitutiva del 15%, che può scendere al 5%, come visto sopra;
- I contributi previdenziali alla Gestione Separata Inps o alla Gestione Artigiani e Commercianti.
Gestione Separata
Tale Gestione non prevede contributi fissi annuali ma il versamento di un contributo proporzionale al reddito prodotto. l’Aliquota contributiva è del 26,07%.
Gestione Artigiani e Commercianti
Contributi da versare:
- fisso minimale di 4.611,64 euro fino ad un reddito di 18.808 euro;
- Superati i 18.808 di reddito, oltre il fisso minimale, dovrai versare il 24,48% circa sul reddito eccedente.
Saldi e acconti per social media manager in Regime Forfettario
Ti facciamo ora un esempio dei saldi e degli acconti che dovrai versare come social media manager Professionista, ipotizzando che il risultato della tua attività alla fine dell’anno sia il seguente:
| Ricavi: | 35.000 euro |
| Coefficiente di redditività: | 78% |
| Reddito imponibile: | 27.300 euro (35.000 x 78%) |
| Imposta sostitutiva del 15%: | 4.095 euro (27.300 x 15%) |
| Contributi Gestione Separata: | 7.117,11 euro (27.300 x 26,07%) |
NB: per ottenere i giusti saldi che devi versare dovrai andare a sottrarre ad essi gli eventuali acconti già versati, nel nostro esempio ipotizziamo che sia il primo anno di attività.
Tali importi saranno dovuti in sede di Dichiarazione dei redditi, ovvero a giugno dell’anno successivo, e dovrai versare anche gli acconti per l’anno in corso.
30 Giugno: Dichiarazione dei redditi
- Saldo contributi anno precedente
- Acconto 50% o 40% contributi anno in corso
- Saldo imposta sostitutiva anno precedente
- Acconto 50% imposta sostitutiva anno in corso
Gli importi dovuti il 30 Giugno possono essere suddivisi fino a 7 rate di cui l’ultima deve obbligatoriamente essere versata entro il 16 dicembre.
30 Novembre
- Acconto 50% o 40% contributi anno in corso
- Acconto 50% imposta sostitutiva anno in corso
Gli importi dovuti il 30 Novembre non possono essere rateizzati.
Quali sono i costi per l’apertura di una Partita Iva per social media manager?
Se sei un social media manager e hai deciso di aprire la tua Partita Iva in Forfettario, FlexTax ha il servizio che fa per te: Apertura Partita Iva Professionisti e contabilità se vuoi classificarti come Professionista oppure Apertura Partita Iva Commercianti ed Artigiani e contabilità se vuoi iscriverti in Camera di Commercio. Oltre all’apertura della tua Partita Iva e della contabilità della tua attività per l’anno in corso, avrai tantissimi altri servizi a te dedicati, quali:
- Dichiarazione dei redditi;
- Consulente a te dedicato;
- Assistenza gratuita via Ticket e Telefono;
- Tenuta contabilità e adempimenti fiscali;
- Compilazione F24;
- Gestionale di fatturazione elettronica FlexInvoice;
- Accesso Plus all’area personale su FlexSuite;
- Area upload/download documenti;
- Fatturazione elettronica.
Se vuoi approfondire quali costi dovrai sostenere in sede di apertura di Partita Iva, puoi leggere il nostro articolo dedicato: Costi di apertura Partita Iva
Quali sono i costi commercialista per gestire la Partita Iva se sei un social media manager?
Se hai già aperto la tua Partita Iva come social media manager, ci occupiamo noi della gestione della tua contabilità: Gestione contabilità . Questo servizio di FlexTax comprende:
- Dichiarazione dei redditi;
- Consulente a te dedicato;
- Assistenza gratuita via Ticket e Telefono;
- Tenuta contabilità e adempimenti fiscali;
- Compilazione F24;
- Gestionale di fatturazione elettronica FlexInvoice;
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