Aprire Partita Iva per fotografi

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Fotografi aprire Partita Iva

Siamo in un’era nettamente dominata dalle immagini. Queste riescono a catturare l’attenzione più di ogni altro elemento comunicativo.

Pensa ai social network: Facebook, ad esempio, deve la sua fortuna anche alla possibilità di condividere fotografie ed illustrazioni di ogni tipo.

È importante, però, concentrarsi sulla qualità dei contenuti pubblicati.

Non tutte le immagini sono uguali, e tu che sei un fotografo lo sai meglio di chiunque altro.

Questa premessa per dirti che sei hai deciso di trasformare la tua passione per la fotografia in un lavoro, sei nell’era giusta per farlo.

Resta solamente da capire quali passi seguire al fine di aprire Partita Iva per fotografi.

Dovrai innanzitutto compilare il modello AA9/12 e trasmetterlo all’Agenzia delle Entrate.

È attraverso tale documento che comunichi il codice ATECO della tua attività da fotografo e il Regime fiscale che vuoi adottare tra Forfettario e Semplificato.

Successivamente dovrai aprire la tua posizione contributiva presso l’Inps, tenendo in considerazione che se ti configuri come Professionista verserai i contributi alla Gestione Separata Inps, mentre se invece sei un Artigiano/Commerciante pagherai la contribuzione alla Gestione Artigiani e Commercianti Inps.

Dovrai iscriverti all’Inail e se ti configuri come Artigiano o Commerciante, avrai anche l’obbligo di iscrizione in Camera di Commercio.

Aprire Partita Iva per fotografi Regime Forfettario o Semplificato: le differenze

In questo paragrafo ti forniremo tutte le informazioni necessarie per fare in modo che tu possa scegliere qual è il Regime più conveniente per la tua attività di fotografo.

Dovrai infatti decidere se usufruire di tutti i vantaggi offerti dal Regime forfettario, oppure se affidarti alla contabilità Semplificata.

Iniziamo subito col dirti che il Forfettario è il Regime che prevede il maggior numero di semplificazioni e le aliquote d’imposta più basse.

Quale conviene di più?

La scelta tra Forfettario e Semplificato non è facile come sembra, in quanto la situazione di ogni diverso contribuente va valutata di volta in volta.

Difatti, il Forfettario è sì il Regime più vantaggioso sulla carta, ma il Semplificato potrebbe convenirti se:

  • hai sostenuto molti costi per l’esercizio della tua attività.

Questo perché il Forfettario non ti riconosce come costi quelli che hai effettivamente sostenuto, ma effettua una valutazione dei costi in maniera forfettaria.

È attraverso il coefficiente di redditività (diverso per ogni attività) che l’Agenzia delle Entrate stabilisce quale percentuale di ricavi concorre a formare reddito e quale invece deve essere riconosciuta come costo.

Il coefficiente di redditività per l’attività di fotografo è pari al 78%, quindi significa che il 78% dei tuoi ricavi è considerato reddito tassabile, mentre il restante 22% viene valutato come costo complessivo sostenuto per la tua professione.

Quindi, qualora tu avessi effettivamente fronteggiato costi più alti di quelli riconosciuti dall’Agenzia delle Entrate, probabilmente avresti convenienza ad adottare il Regime semplificato (dove i costi che ti verrebbero riconosciuti sono quelli che hai realmente sostenuto).

  • hai consistenti spese da portare in detrazione/deduzione.

Se adotti il Forfettario, infatti, devi sapere che perdi automaticamente la possibilità di portare in detrazione/deduzione le spese per le quali il fisco prevede detrazioni e deduzioni.

A differenza del Forfettario, in Semplificato tali spese sono detraibili o deducibili, quindi questo potrebbe essere un altro caso in cui il Semplificato converrebbe maggiormente.

Limiti di accesso

Fatta questa doverosa premessa sulla convenienza di un Regime piuttosto che dell’altro, passiamo ai limiti di accesso che entrambi presentano:

Inoltre, il Forfettario esclude anche chi non rispetta ulteriori requisiti.

Quali sono le differenze più importanti tra i due Regimi?

  • determinazione dei costi.

Ne abbiamo già parlato in precedenza: in Forfettario i costi sono determinati forfettariamente attraverso il coefficiente di redditività, mentre in Semplificato i costi che ti vengono riconosciuti sono quelli che hai davvero fronteggiato durante l’anno.

  • aliquote d’imposta differenti.

Mentre in Semplificato pagheresti più imposte (IRPEF, IRAP, Addizionali, ecc), in Forfettario ne paghi solo una, ossia la cosiddetta “imposta sostitutiva”, che racchiude tutte le altre.

Il Semplificato prevede aliquote IRPEF che vanno dal 23% al 43%, mentre in Forfettario le aliquote d’imposta sono pari al 15% o, per alcuni soggetti, al 5%.

  • fatturazione elettronica.

Se aderisci al Semplificato dovrai obbligatoriamente emettere fattura elettronica, mentre il Forfettario prevede tale obbligo solamente quando si fattura alla Pubblica Amministrazione.

  • applicazione dell’Iva.

Quando emetti fattura, al totale imponibile delle merci o dei servizi venduti, va aggiunta l’Iva.

Questo avviene in Semplificato, ma non in Forfettario, Regime che prevede l’esonero dall’applicazione dell’Iva.

Questo significa che non dovrai dichiarare e versare l’Iva trimestralmente, ma di contro assolverai l’imposta di bollo di 2 euro per ogni fattura superiore a 77,47 euro.

  • invio dello Spesometro.

Da contribuente forfettario non avresti obbligo di invio dello Spesometro, mentre in Semplificato sì.

  • applicazione della ritenuta d’acconto.

Questa differenza interessa unicamente i Liberi professionisti.

Se infatti, anziché configurarti come fotografo Artigiano/Commerciante apri la tua Partita Iva e adotti il Forfettario come professionista, devi sapere che puoi richiedere la non applicazione della ritenuta d’acconto: in questo modo i tuoi committenti non si trattengono (come fanno in Semplificato) il 20% del tuo compenso in fattura.

Tasse al 5% per le nuove Partite Iva fotografi in regime forfettario. Puoi accedere?

L’aliquota ridotta al 5% per 5 anni è riservata alle nuove attività, al fine di incentivare la loro nascita.

Quindi, qualora avessi deciso di aprire Partita Iva per fotografi, puoi applicare l’aliquota d’imposta al 5% a patto che tu rispetti i seguenti limiti:

  • Non puoi aver svolto, nei tre anni precedenti all’apertura della Partita Iva, attività d’impresa anche in forma associata o familiare;
  • L’attività della nuova Partita Iva non può essere una semplice prosecuzione di un’attività svolta in passato, anche se come lavoratore dipendente o impresa familiare.

N.B: oltre a coloro che aprono Partita Iva, la tassazione al 5% interessa anche chi ha già aperto l’attività in passato e si trova ancora nel quinquennio di apertura (e rispetta i limiti di accesso al Forfettario e quelli appena indicati qui sopra).

Può essere tassato al 5% per gli anni che restano alla chiusura del quinquennio.

Esempio:

Un contribuente apre Partita Iva nel 2017 e adotta sin da subito il Regime semplificato.

2017: dichiarazione dei redditi del 2017 in Semplificato.

2018: dichiarazione dei redditi del 2018 in Semplificato.

2019: il contribuente decide di adottare il Forfettario perchè ne rispetta i limiti.

Egli, aderendo al Forfettario, può usufruire della tassazione al 5% per il 2019, per il 2020 e per il 2021 (quindi per 3 anni).

Tasse da pagare nell’anno per una Partita Iva di fotografi

Se hai deciso di aprire Partita Iva per fotografi e di adottare il Regime forfettario, devi sapere che sarai obbligato al versamento:

Imposta sostitutiva

Per calcolare l’imposta devi seguire alcuni semplici passaggi:

  1. reddito imponibile lordo= ricavi x coefficiente di redditività
  2. reddito imponibile netto= reddito imponibile lordo – contributi obbligatori versati nell’anno di attività
  3. imposta da versare= reddito imponibile netto x aliquota d’imposta (15% o 5%).

In parole: applicando il coefficiente di redditività ai ricavi ottieni il reddito imponibile lordo. Ma non è su questo che si applica l’aliquota d’imposta, poichè essa agisce sul reddito imponibile netto, determinato dalla deduzione dei contributi obbligatori versati nell’anno dal reddito imponibile lordo.

Contributi previdenziali obbligatori

Ricorda, relativamente ai contributi, che:

  • Se ti configuri come Artigiano/Commerciante devi versare i contributi alla Gestione Artigiani e Commercianti.

Pagherai una contribuzione fissa di circa 3.800 euro per il reddito che va da zero a 15.878 euro.

Per la parte di reddito oltre 15.878 euro verrà applicata un’aliquota pari circa al 24%.

Esempio:

Ricavi: € 33.000

Coefficiente di redditività: 78%

Reddito: € 25.740 (33.000 x 78%)

Contribuzione fissa Artigiani e Commercianti: € 3.800

Contributi oltre il reddito minimale: € 2.366,88 (25.740 – 15.878 x 24%)

Contributi totali (contributi fissi + contributi oltre il minimale): € 6.166,88

N.B: Ricorda che puoi richiedere una riduzione del 35% sui contributi INPS da versare.

  • Se invece sei un fotografo Libero professionista, allora verserai i contributi previdenziali obbligatori alla Gestione Separata Inps.

Sul reddito imponibile lordo verrà applicata un’aliquota pari al 25,72%.

Esempio:

Ricavi: € 33.000

Coefficiente di redditività: 78%

Reddito: € 25.740 (33.000 x 78%)

Contributi Gestione Separata: € 6.620,32 (25.740 x 25,72%).

Scadenze acconti e saldo fotografi in Regime forfettario

Quali sono le scadenze delle tasse per un fotografo in Forfettario?

Innanzitutto, ricorda che devi pagare il diritto camerale alla Camera di Commercio (se ti configuri come artigiano/commerciante) e il premio Inail entro il 16 Maggio, ma puoi decidere di rateizzare l’importo in 4 rate, di cui l’ultima il 16 Novembre.

Tassazione per i fotografi Artigiani/Commercianti

Ti mostriamo una situazione concreta, in modo che sia il più possibile vicina alla realtà che ti aspetta qualora dovessi aprire Partita Iva come Artigiano/Commerciante.

Attività svolta nel 2019

Ricavi: € 20.000

Coefficiente di redditività: 78%

Reddito imponibile: € 15.600 (20.000 x 78%)

Imposta sostitutiva del 15%: € 2.340 (15.600 x 15%)

Contributi fissi: € 3.800 da pagare in 4 rate uguali:

    • 16 Maggio 2019
    • 20 Agosto 2019
    • 16 Novembre 2019
    • 16 Febbraio 2020

In base ai calcoli appena mostrati (relativi al reddito accumulato nell’anno 2019), nel 2020 dovrai versare:

  • Entro il 30 Giugno 2020
  • Saldo contributi eccedenti minimale 2019: € 0
  • Acconto 40% contributi eccedenti minimale 2020: € 0
  • Saldo imposta sostitutiva 2019: € 2.340
  • Acconto 40% imposta sostitutiva 2020: € 936

N.B: possono essere suddivisi fino a 6 rate di cui l’ultima deve obbligatoriamente essere versata entro il 16 Novembre.

  • Entro il 30 Novembre 2020
  • Acconto 40% Contributi eccedenti minimale 2020: € 0
  • Acconto 60% Imposta sostitutiva 2020: € 1.404

N.B: importi non rateizzabili.

Tassazione per i fotografi Liberi professionisti

Attività svolta nel 2019

Ricavi: 14.000 euro

Coefficiente di redditività: 78%

Reddito imponibile: 10.920 euro (14.000 x 78%)

Imposta sostitutiva del 15%: 1.638 euro (10.920 x 15%)

Contributi Gestione Separata: 2.808,62 euro (10.920 x 25,72%)

Sulla base di questi calcoli, nel 2020 verserai contributi e imposte entro il 30 Giugno e il 30 Novembre.

30 Giugno 2020 (anche se puoi rateizzare in 6 rate, di cui l’ultima obbligatoriamente entro il 16 Novembre)

Saldo contributi 2019: € 2.808,62

Acconto 40% contributi 2020: € 1.123,45

Saldo imposta sostitutiva 2019: € 1.638

Acconto 40% imposta sostitutiva 2020: € 655,20

30 Novembre 2020 (importi da pagare in un’unica soluzione)

Acconto 40% Contributi 2020: € 1.123,45

Acconto 60% Imposta sostitutiva 2020: € 982,80

Costi per l’apertura di una Partita Iva per fotografi in Forfettario

Puoi aprire Partita Iva per fotografi, configurandoti:

  • come Libero Professionista.
  • oppure come Artigiano/Commerciante.

Aprire Partita Iva come libero professionista

Se desideri aprire la tua Partita Iva per fotografo professionista e hai deciso di adottare il Regime forfettario, il nostro servizio più adatto a te è:

Gestione contabilità 2019 + Apertura Partita IVA Professionisti, che include:

  • apertura della Partita Iva;
  • iscrizione Inps;
  • tenuta della contabilità e degli adempimenti fiscali;
  • verifica immediata delle tasse da pagare e dei relativi importi;
  • dichiarazione dei redditi da forfettario;
  • assistenza pagamento tasse;
  • consulenza gratuita;
  • compilazione F24 per imposta/inps;
  • accesso all’area riservata per upload/download documenti;

Aprire Partita Iva come Artigiano/Commerciante

Se sei Artigiano/Commerciante, invece, il servizio per te è:

Gestione contabilità 2019 + Apertura Partita Iva Commercianti ed Artigiani, che comprende:

  • apertura Partita Iva, iscrizione Inps e/o Inail
  • imposta di bollo e diritti di segreteria
  • pratiche registro imprese
  • iscrizione alla camera di commercio
  • tenuta della contabilità e degli adempimenti fiscali
  • verifica immediata delle tasse da pagare e dei relativi importi
  • dichiarazione dei redditi da forfettario
  • assistenza pagamento tasse, consulenza gratuita
  • compilazione modelli F24 per imposte/Inps
  • accesso all’area riservata per upload/download documenti

NB: Ogni anno andrà pagato anche il diritto camerale che varia a seconda della Camera di Commercio e dell’attività esercitata.

Costi commercialista per gestire la Partita Iva se sei un fotografo

Se hai già aperto Partita Iva e sei interessato unicamente alla gestione della contabilità, Flex Tax mette a tua disposizione il servizio Gestione contabilità 2019, che comprende:

  • Dichiarazione dei redditi 2019
  • Consulente Dedicato
  • Assistenza gratuita via Ticket e Telefono
  • Tenuta contabilità e adempimenti fiscali
  • Compilazione F24
  • Accesso all’area personale
  • Area upload/download documenti
  • Accesso alle nuove funzionalità e servizi del portale in attivazione nel 2019
  • Altri servizi e strumenti in lancio.

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