Aprire Partita Iva per artisti

Artisti aprire Partita IvaCodice composto da 11 cifre che identifica precisamente una determinata impresa. La sequenza numerica è preceduta dalla sigla identificativa del Paese in cui si esercita l’attività d’impresa...

Questo articolo è dedicato a tutti gli artisti che intendono aprire Partita IvaImposta sul Valore Aggiunto. Imposta indiretta che colpisce il consumatore finale. Attualmente è l’imposta in Italia che assicura il maggior prelievo fiscale. Questa particolare tipologia di tributo....

Chi può definirsi un artista?

Per rispondere al quesito ci aiutiamo con la classificazione delle attività economiche ATECO 2007 fornita dall’Istat.

Codice Ateco per Aprire Partita Iva come artista

Secondo l’Istituto nazionale di statistica sono diverse le figure professionali che svolgono attività creative, artistiche e di intrattenimento.

Ognuna di queste attività viene identificata da un diverso codice ATECOIl codice ATECO è un codice alfanumerico assegnato nel momento in cui si apre una Partita Iva ed è specifico per la tipologia di attività che si... Leggi e siccome quando apri la Partita Iva da artista, devi comunicare tale Codice all’Agenzia delle Entrate, è importante che tu capisca sin da subito quale scegliere:

• 90.01.01 – Attività nel campo della recitazione

Puoi scegliere questo Codice ATECO qualora tu eseguissi:

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• rappresentazioni di spettacoli teatrali dal vivo;
• attività di artisti individuali quali attori.

• 90.01.09 – Altre rappresentazioni artistiche

Questo è il codice ATECO adatto per rappresentazioni di concerti, di opere liriche o di balletti e di altre produzioni artistiche: attività di gruppi, circhi o di compagnie, di orchestre o di complessi musicali, attività di artisti individuali quali ballerini, musicisti, cantanti, disk-jockey, conferenzieri o oratori, modelle, controfigure

• 90.03.02 – Attività di conservazione e restauro di opere d’arte

Scegli questo codice ATECO se ti occupi di restauro finalizzato alla conservazione di opere d’arte quali: quadri, affreschi, sculture, mosaici, arazzi, materiale archeologico ecc.

• 90.03.09 – Altre creazioni artistiche e letterarie

Con la scelta di questo codice ATECO puoi svolgere:

• attività di artisti individuali quali scultori, pittori, cartonisti, incisori, acquafortisti, aerografista ecc;
• attività di scrittori individuali, che trattano qualsiasi argomento, inclusi gli scrittori di romanzi, di saggi ecc;
• stesura di manuali tecnici;
• consulenza per l’allestimento di mostre di opere d’arte.

N.B.: se sei un artista che si configura come Artigiano (potresti invece essere un Libero professionistaLavoratore che esercita la propria attività intellettuale in modo completamente autonomo, senza essere alle dipendenze di nessuno. Per poter esercitare la libera professione è indispensabile l’apertura della... Leggi, ma vedremo dopo la differenza) puoi vendere le tue creazioni sul web senza dover aggiungere un ulteriore codice ATECO: ti basta quello che identifica l’attività primaria di creatore di opere d’arte.

Aprire Partita Iva per artisti Regime ForfettarioRegime forfettario. Il Regime forfettario è uno dei tre Regimi fiscali che puoi adottare per la tua Partita Iva in Italia. È considerato il Regime di vantaggio... Leggi o Semplificato: le differenze

Oltre a comunicare il codice ATECO che intendi utilizzare per la tua attività di artista, devi comunicare all’Agenzia delle EntrateAgenzia pubblica italiana che si occupa della gestione delle entrate fiscali italiane. Può in qualsiasi momento svolgere controlli ed accertamenti per verificare il rispetto delle norme di..., attraverso un’apposita casella del quadro B del modello AA9/12, se desideri adottare il Regime fiscaleIl Regime fiscale rappresenta l’insieme di documenti e comportamenti da tenere, previsti dalla normativa, che garantiscono il rispetto delle regole fiscali. Nell’ordinamento italiano sono presenti un regime... agevolato, ovvero il Regime forfettario.

L’alternativa al Forfettario è il Regime semplificatoIl Regime Semplificato è un particolare Regime fiscale che consente di ottenere diversi vantaggi di natura contabile e fiscale. Può essere adottato da tutti coloro che non... e in questo paragrafo ti forniremo tutte le informazioni di cui necessiti per scegliere il Regime più conveniente per te.

Innanzitutto, tieni in considerazione che non basta la semplice volontà per accedere ad un regime: bisogna rispettare determinati requisiti.

• Per accedere al Semplificato assicurati che i tuoi ricaviIncassi percepiti per la cessione di beni o la prestazione di servizi, che caratterizzano l'attività d'impresa. Leggi non superino 500.000 euro se vendi servizi, o 800.000 euro se svolgi un altro tipo di attività;
• Se vuoi aderire al Forfettario, invece, non devi aver conseguito ricavi per più di 85.000 euro.

Inoltre, il Forfettario esclude anche chi non rispetta ulteriori requisiti.

Sulla carta il Regime che offre più vantaggi è senza dubbio il Forfettario, ma non è detto che sia il più conveniente per tutti i contribuenti.

Infatti, nonostante siano numerosi i vantaggi e le semplificazioni offerti dal Regime forfettario, vi sono dei casi in cui è più vantaggioso aderire al Regime semplificato.

Per valutare al meglio quale Regime scegliere è importante che tu conosca le differenze tra Forfettario e semplificato:

• Le aliquote d’impostaL’imposta è un tributo che prevede il prelevamento coattivo di denaro ad un soggetto per il finanziamento della spesa pubblica in generale. Lo Stato impone il pagamento... Leggi previste dal Regime forfettario sono pari al 15% (o al 5%, come ti mostreremo più avanti); in Semplificato, invece, le aliquote IRPEFL’imposta sul Reddito delle Persone Fisiche, il presupposto che fa sorgere l’obbligazione tributaria è rappresentato dalla percezione di una delle 6 categorie di reddito elencate all’interno del... vanno dal 23% al 43% in base al redditoInsieme delle entrate conseguite da un soggetto in un determinato periodo di tempo - in genere coincidente con l'anno solare - a seguito dell'esercizio di un'attività, del....

• Il reddito su cui agiscono le aliquote d’imposta e contributive viene determinato diversamente.

In Forfettario avviene la determinazione forfettaria del reddito, attraverso l’utilizzo del coefficiente di redditività.

Invece, in Semplificato si utilizzano i modi ordinari (analitici), cioè il reddito lo si determina attraverso la sottrazione tra ricavi e costi.

• Se adotti il Forfettario non sei obbligato alla fatturazione elettronica se nel 2021 hai percepito ricavi inferiori a 25.000 euro. Dal 2024, invece, tutti i contribuenti avranno l’obbligo di fatturazione elettronica. In Semplificato hai l’obbligo di fatturare telematicamente;

• Se sei un artista Libero professionista (dopo vedremo la differenza tra artista Libero professionista e artista Artigiano iscritto in Camera di CommercioLa Camera di Commercio è un ente autonomo di diritto pubblico che svolge funzioni di interesse generale per il sistema delle imprese nazionali. La Camera di Commercio...), sei interessato anche all’esonero dall’applicazione della ritenuta d’acconto.

In Semplificato, invece, quando presti servizio per un committente, egli si trattiene il 20% del compenso a titolo di ritenuta d’acconto.

• In Forfettario, inoltre, sei esonerato dall’applicazione dell’Iva nelle fatture di vendita.

Avrai però l’obbligo di assolvere l’imposta di bollo di 2 euro per tutte le fatture che emetti di importo superiore a 77,47 euro.

• Un’ultima differenza riguarda lo spesometroStrumento introdotto per combattere l’evasione fiscale che prevede l’obbligo di comunicare tutte le operazioni che contengono un ammontare di Iva superiore ai 3.000 euro. Lo spesometro è...: in Forfettario non sei obbligato al suo invio, mentre in Semplificato sì.

TassePrelevamento di denaro da un soggetto che abbia deciso di usufruire di un determinato servizio. Il contribuente può decidere di non essere soggetto al pagamento della tassa,... al 5% per le nuove Partite Iva artisti in regime forfettario. Puoi accedere?

Al fine di incentivare l’apertura di Partite Iva, il Legislatore ha introdotto un’importante agevolazione per chi è in Forfettario: stiamo parlando dell’aliquota d’imposta ridotta al 5% (per 5 anni), la quale è riservata, per l’appunto, alle “attività nuove”.

Quindi, nel momento in cui decidi di aprire Partita Iva per artisti in Regime forfettario, assicurati che la tassazione al 5% possa riguardare anche te.

Basta rispettare i seguenti limiti:

• Se rilevi un’attività già avviata, assicurati che nell’anno precedente questa abbia rispettato i limiti per poter rientrare nel Forfettario;

• Non puoi aver svolto, nei tre anni precedenti all’apertura della Partita Iva, attività d’impresaL’impresa è un’attività economica finalizzata alla produzione/distribuzione di beni o servizi. L’impresa è l’attività svolta dall’imprenditore. Perché si possa parlare di attività d’impresa, questa attività deve presentare... anche in forma associata o familiare;

• L’attività della nuova Partita Iva non deve essere una mera prosecuzione di un’attività già svolta in passato, anche se come lavoratore dipendente o impresa familiareImpresa nella quale prestano attività di lavoro continuativo nel tempo il coniuge e i familiari del titolare (fino al terzo grado di parentela o secondo grado di....

N.B.: anche se hai già aperto Partita Iva puoi applicare l’aliquotaImporto in percentuale su un determinato totale. Per esempio, l’aliquota dell’Iva è del 22%. L’aliquota è stabilita dalla legge, ed essa va calcolata sulla base imponibile per... Leggi d’imposta al 5%. Oltre a rispettare i limiti scritti sopra e i requisiti del Regime forfettario, devi essere ancora nel primo quinquennio di apertura. Chiaramente non potrai usufruire della tassazione al 5% per tutti e 5 gli anni, ma solo per gli anni di esercizio che mancano al raggiungimento del quinquennio.

Tasse da pagare nell’anno per una Partita Iva di artisti

Aderendo al Regime forfettario con la tua Partita Iva da artista, durante l’anno sarai tenuto al versamento dell’imposta sostitutiva con aliquota pari al 15% (o al 5%) e dei contributi previdenziali obbligatori.

Per determinare l’imposta sostitutivaImposta prevista per tutti i contribuenti soggetti al Regime Forfettario. È un’unica imposta che sostituisce tutte le altre pagate nei regimi ordinari, essa ha un’aliquota del 5%... bisogna innanzitutto calcolare il reddito su cui agisce l’aliquota d’imposta.

Applicando il coefficiente di redditività (scegliendo uno dei Codici Ateco sopra indicati, per l’attività di artista è pari al 67%) ai ricavi conseguiti si ottiene il reddito imponibileIl reddito imponibile è la base sulla quale si calcolano imposte e contributi da versare. Nel Regime Forfettario, il reddito imponibile si ottiene dall'applicazione del coefficiente di... lordo.

Da questo possiamo ancora dedurre i contributi previdenziali obbligatori versati nell’anno prima di applicare l’aliquota d’imposta (in questo modo “abbassiamo” il reddito imponibile lordo, che diventa netto).

Per quanto concerne i contributiI contributi, come suggerisce il nome, sono una tipologia di tributo che viene richiesto obbligatoriamente al soggetto contribuente da parte della Pubblica Amministrazione.  Quindi i contributi sono..., invece:

• Se apri Partita Iva da artista configurandoti come Artigiano, devi versare i contributi alla Gestione Artigiani.

La contribuzione fissa che ti è richiesta è pari a 4.208,40 euro per il reddito che va da zero a 17.504 euro.

Oltre i 17.504 euro verrà applicata un’aliquota pari al 24%.

Esempio:

Ricavi: € 31.000

Coefficiente di redditivitàIl coefficiente di redditività è un termine che appartiene al Regime Forfettario. Rappresenta la percentuale da considerare, sul fatturato totale, per calcolare il reddito imponibile. Ogni codice... Leggi: 67%

Reddito: € 20.770 (31.000 x 67%)

Contribuzione fissa: € 4.208,40

Contributi oltre il reddito minimaleCon reddito minimale ci si rivolge ad artigiani e commercianti, responsabili per il versamento della propria contribuzione presso la Gestione Artigiani e Commercianti INPS. Per questa categoria... Leggi: € 783,84 (20.770 – 16.243 x 24%)

Contributi totali (contributi fissi + contributi oltre il minimale): € 4.992,24

N.B.: Ricorda che puoi richiedere una riduzione del 35% sui contributi INPS da versare e che come Artigiano dovrai pagare anche il diritto cameraleIl diritto camerale è una quota annuale di tributo che devono versare tutti i soggetti titolari di impresa iscritti in Camera di Commercio. La quota di diritto... alla Camera di Commercio (che ammonta a circa 50 euro all’anno).

• Se invece sei un Artista Libero professionista, allora verserai i contributi previdenziali obbligatori:

• • • alla Gestione SeparataGestione Inps a cui hanno l’obbligo di iscriversi tutti i contribuenti la cui attività non prevede una cassa previdenziale specifica. Sono tenuti all’iscrizione in questa apposita gestione... Leggi InpsIstituto Nazionale della Previdenza Sociale, ente a cui è affidata la gestione pensionistica italiana. Tutti i contribuenti devono obbligatoriamente esservi iscritti. L’Inps è sottoposto alla vigilanza del... se lavori con soggetti privati.

Sul reddito imponibile lordo verrà applicata un’aliquota contributiva pari al 26,23%.

Esempio:

Ricavi: € 18.000

Coefficiente di redditività: 67%

Reddito: € 12.060 (18.000 x 67%)

Contributi Gestione Separata: € 3.163,33 (12.060 x 26,23%)

• • • All’ENPALSL'ENPALS, ovvero l'Ente Nazionale di Previdenza e Assistenza per i Lavoratori dello Spettacolo, si occupa di erogare le pensioni per il Lavoratori dello Spettacolo e dello Sport... Leggi se lavori con soggetti che fanno parte del mondo dello spettacolo.

Ti invitiamo ad accedere alla pagina Inps in cui il servizio ENPALS viene gestito per conoscere modalità di calcolo della contribuzione obbligatoria.

Scadenze acconti e saldo artisti in Regime forfettario

Quali sono le scadenze relative all’imposta e ai contributi obbligatori per chi ha deciso di aprire Partita Iva per artisti in Forfettario?

N.B.: Tutte le informazioni relative ai contributi obbligatori che vedrai illustrate qui sotto non riguarderanno la contribuzione ENPALS.

Quindi ci concentreremo sulla contribuzione dovuta alla Gestione Artigiani e alla Gestione Separata Inps da parte di Artigiani e Liberi professionisti.

Scadenze dell’imposta sostitutiva

Entro il 30 Giugno dovrai versare:

• il saldo dell’imposta sostitutiva relativa all’esercizio precedente.

• il primo acconto del 50% (il cui saldo verrà versato l’anno successivo) dell’imposta sostitutiva per l’anno in corso.

Entrambi gli importi possono essere rateizzati in 6 rate, di cui l’ultima entro il 16 Novembre.

Entro il 30 Novembre devi invece versare il secondo acconto (50%) dell’imposta sostitutiva per l’anno in corso, in un’unica soluzione.

Passiamo ora alle scadenze dei contributi previdenziali obbligatori.

Contributi obbligatori per Artigiani

La contribuzione fissa deve essere pagata in 4 rate di uguale importo, attraverso F24L’F24 è il modulo attraverso il quale si versano le imposte determinate dalla dichiarazione dei redditi. Questo modello è stato introdotto per poter pagare con un unico...:

• (1^ Rata) 16 Maggio
• (2^ Rata) 20 Agosto
• (3^ Rata) 16 Novembre
• (4^ Rata) 16 Febbraio (anno successivo)

Sulla parte di reddito eccedente il reddito minimale, vi è l’applicazione di un’aliquota del 24%, che determina i contributi obbligatori eccedenti il minimale.

Entro il 30 Giugno dovrai quindi versare:

•  il saldo dei contributi Inps eccedenti il minimale.
• il primo acconto del 40% sui contributi eccedenti il reddito minimale.

Puoi rateizzare entrambi fino a 6 rate, di cui l’ultima entro il 16 novembre.

Entro il 30 Novembre, invece, dovrai versare il secondo acconto (40%) sui contributi eccedenti il reddito minimale.

Tale importo non può essere rateizzato.

Contributi obbligatori per Professionisti

Se invece sei un artista Libero Professionista che lavora con soggetti privati, su tutto il reddito graverà un’aliquota del 26,23% e dovrai versare i contributi obbligatori alla Gestione Separata Inps.

Le scadenze sono le stesse degli Artigiani.

Costi per l’apertura di una Partita Iva per artisti in Forfettario

Puoi aprire la Partita Iva da artista:

• come Libero Professionista

• oppure come Artigiano

Aprire Partita Iva come Libero Professionista

FlexTax propone a tutti gli artisti (sia Liberi professionisti che Artigiani) il servizio dedicato all’apertura della Partita Iva e la gestione della contabilità per l’anno di riferimento.

Il servizio di apertura della Partita Iva e di gestione della contabilità include:

• apertura Partita Iva, iscrizione Inps e/o Inail

• iscrizione alla camera di commercio e relativi bolli e diritti di segreteria (se vorrai qualificarti come Artigiano)

• tenuta della contabilità e degli adempimenti fiscali

• verificaAttività svolta dagli uffici dell'agenzia delle Entrate o dalla Guardia di finanza per controllare il regolare adempimento degli obblighi tributari, che si conclude mediante la stesura di... immediata delle tasse da pagare e dei relativi importi

• dichiarazione dei redditiLa Dichiarazione dei redditi è il documento attraverso il quale i soggetti contribuenti comunicano all'ente fiscale il proprio reddito sul quale si andrà a calcolare l’imposta dovuta.... da forfettario

• assistenza pagamento tasse e consulenza gratuita tramite ticket e telefonicamente

• compilazione modelli F24 per imposte/Inps

• accesso all’area riservata per upload/download documenti

N.B.: il servizio non include il diritto camerale da pagare alla Camera di commercio e la S.C.I.A, che potrai acquistare qui: SCIA – Segnalazione certificata di inizio attività 

Costi commercialista per gestire la Partita Iva se sei un artista

Se hai già aperto Partita Iva, a prescindere che tu sia Artigiano o Professionista, e sei interessato unicamente alla gestione della contabilità, FlexTax mette a tua disposizione il servizio Gestione della contabilità della tua Partita Iva.

Con l’acquisto del servizio decidi di affidare a FlexTax la gestione della contabilità della tua Partita Iva da artista.

Ti verrà assegnato uno dei Professionisti del nostro Team, il quale compilerà la tua dichiarazione dei redditi e gli F24 che avrai da pagare.

Inoltre, ti garantiamo assistenza gratuita via ticket e via telefono, consulenza dedicata, accesso all’area personale, accesso ai nuovi servizi del portale, la possibilità di caricare e scaricare i documenti all’interno dell’area personale e di creare direttamente le tue fatture.

Se hai bisogno di informazioni specifiche sui servizi di FlexTax, ti chiamiamo noi nella fascia oraria da te indicata, crea il tuo Account su FlexSuite e prenota la tua chiamata attraverso FlexSupport alla voce “info sui servizi”.

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