Affittare con Airbnb con Partita Iva conviene?

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Affittare con Airbnb con Partita Iva conviene?

Molti utenti affittano i loro appartamenti o case per brevi periodi, in particolare attraverso l’aiuto dei portali online quali Airbnb.

Molti di questi utenti potrebbero chiedersi: ma conviene aprire Partita Iva per affittare con Airbnb?

Detto innanzitutto che aprire Partita Iva è obbligatorio se l’attività è svolta abitualmente e in forma imprenditoriale, aprire Partita Iva potrebbe pure essere conveniente, accedendo al Regime forfettario.

Vediamo allora in questo articolo se e quando è più conveniente affittare con Airbnb:

  • applicando il Regime della Cedolare secca;
  • svolgendo l’attività imprenditoriale in maniera occasionale;
  • aprendo la Partita Iva in Regime forfettario.

Esempio di tassazione per chi affitta con Airbnb

Giovanni affitta diversi alloggi da cui ottiene nel 2019 ricavi pari a 20.000 euro, mentre sostiene costi effettivi pari a 5.000 euro.

Vediamo quali sono le imposte e i contributi che deve pagare nel caso di tre diversi Regimi fiscali:

  • Redditi da locazione assoggettati a Cedolare secca;
  • Redditi diversi per attività occasionale;
  • Redditi di impresa in Regime forfettario, con apertura della Partita Iva.

Per approfondire quando rientri in tali Regimi fiscali e quali sono le diverse tipologie di attività di affitto con Airbnb (Locazioni turistiche, Locazioni brevi, Bed and breakfast, Affittacamere, Case vacanze):

Affittare con Airbnb tasse.

Cedolare seccaRedditi diversi per attività occasionaleRegime forfettario
Ricavi20.000 euro20.000 euro20.000 euro
Costi5.000 euro5.000 euro5.000 euro
Reddito lordo20.000 euro15.000 euro (20.000 – 5.000)8.000 euro (20.000 x 40%)
Contributi Inps//1.927 euro (8.000 x 24,09%)
Reddito netto20.000 euro15.000 euro6.073 euro (8.000 – 1.927)
Imposta4.200 euro (20.000 x 21%)2.870 euro (15.000 x 17% di aliquota media + 2% addizionali)911 euro (6.073 x 15%)
Totale imposte e contributi4.200 euro2.870 euro2.838 euro

Affittare con Airbnb con Partita Iva conviene? Confronto

Come abbiamo potuto analizzare nell’esempio al paragrafo precedente, svolgere l’attività di affitto con Airbnb con Partita Iva in Regime forfettario potrebbe essere più conveniente sia rispetto al Regime della Cedolare secca, sia rispetto al Regime dei Redditi diversi per attività occasionale.

CONFRONTO TRA REGIME FORFETTARIO E CEDOLARE SECCA

In particolare, ciò che influisce nel confronto tra Regime forfettario e Cedolare secca è il fatto che l’aliquota al 21% della Cedolare secca è applicata sul totale dei ricavi conseguiti, senza alcuna riduzione per spese forfettarie o effettive.

Mentre in Regime forfettario è prevista una riduzione per le spese forfettarie pari al 60% (coefficiente di redditività del 40%) se l’attività di locazione prevede servizi aggiuntivi, pari al 14% (coefficiente di redditività dell’86%) nel caso di mera locazione.

Inoltre, l’aliquota prevista dal Regime forfettario (15%, ulteriormente ridotta al 5% per i primi cinque anni di attività, nel rispetto di alcune condizioni) è inferiore rispetto a quella prevista per la Cedolare secca (21%).

CONFRONTO TRA REGIME FORFETTARIO E REDDITI DIVERSI

Per quanto riguarda il confronto tra Regime forfettario e Redditi diversi da attività occasionale, nel caso in esame c’è poca differenza tra i due Regimi.

Tranne per il fatto che nel caso dei Redditi diversi la spesa è dovuta unicamente per le imposte, mentre in Regime forfettario la maggior parte della spesa è dovuta per i contributi previdenziali, i quali vanno a formare la futura pensione del contribuente.

In ogni caso, il Regime dei Redditi diversi per attività occasionale potrebbe diventare più conveniente del Regime forfettario nel caso di costi effettivi maggiori, o nel caso di rilevanti deduzioni e detrazioni Irpef (che si perdono in Regime forfettario, in assenza di altri Redditi Irpef).

Mentre potrebbe diventare meno conveniente se hai un altro Reddito Irpef (da lavoro dipendente o da pensione), in quanto i Redditi diversi andrebbero sommati a quelli conseguiti con l’altro Reddito, e quindi sarebbero soggetti alle aliquote Irpef più elevate (che vanno fino al 43%).

Inoltre, attraverso tali Redditi potresti continuare ad usufruire delle ordinarie deduzioni e detrazioni Irpef.

CONTRIBUTI

Infine, bisogna tenere in considerazione che, per quanto riguarda i contributi, in Regime forfettario è possibile richiedere all’Inps la riduzione del 35% dei contributi Inps da versare.

Inoltre, nel caso tu abbia anche un lavoro dipendente a tempo pieno, avresti l’esenzione totale dei contributi in quanto saresti esonerato dall’iscrizione alla Gestione Commercianti Inps.

COSTO COMMERCIALISTA

Se invece non sono tanto le imposte e i contributi che ti spaventano, ma il costo superiore del commercialista in caso di apertura della Partita Iva, sappi che con Flex Tax puoi usufruire del servizio pensato appositamente per la tua situazione.

Sia che tu debba ancora aprire Partita Iva per svolgere l’attività di affitto, sia che tu abbia già la Partita Iva per svolgere l’attività di affitto, riceverai costante assistenza da parte del professionista del nostro team che ti sarà assegnato.

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Se hai bisogno di ulteriori informazioni riguardanti il Regime forfettario o la Flat Tax 2020, puoi richiedere assistenza ai nostri esperti.

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